PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:10

是做到2020年嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:10

你好，補計提的折舊分錄是計入2020年

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:11

那我19年匯算清繳所得稅報表需要進行調整嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:12

你好，19年匯算清繳所得稅報表需要進行調整的
需要考慮補計提折舊的影響

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:13

那需要調哪些科目呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:14

你好，需要調整期間費用，累計折舊科目

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:18

是不是就僅調整累計折舊和管理費用-折舊，這兩個分錄？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:21

你好，因為是跨年了，就需要通過以前年度損益調整科目核算，貸方是計入累計折舊
需要調整報表的累計折舊金額，固定資產凈值，期末未分配利潤的金額

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:25

那對應的匯算清繳所得稅報表當中，我要填哪幾張表呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:26

你好，需要填寫期間費用明細表，固定資產折舊、無形資產攤銷明細表，以及資產負債表的相應欄次

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:29

老師，還有這么一個情況，如果我這個固定資產現在我不想折舊了，可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:32

你好，固定資產投入使用了就需要按月計提折舊
而不是單位想不想、想計提多少就計提多少折舊的問題

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:36

還有一種情況，就是當時接到到這家公司做賬的時候，這個固定資產只有賬上余額，具體的發票，是什么東西，也不清楚，還需要按照他的折舊分錄，每月進項折舊嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:39

你好，固定資產應當設置明細科目核算
應當把之前對方沒有分清楚具體是什么東西的折舊在累計折舊下面設置明細科目核算
而不是延續之前錯誤的做法

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:43

老師，匯算清繳所得稅報表里面，本年折舊攤銷額和累計折舊攤銷額分別是什么？有什么區別嗎？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:47

你好
本年折舊攤銷額是當年計提的折舊，攤銷金額
累計折舊攤銷額是從固定資產，無形資產入賬開始每年計提折舊，攤銷金額的累計金額

PinkJam小花 追問

2020-03-22 15:50

在我賬套的哪個會計科目明細下面看這個數據呢？

鄒老師 解答

2020-03-22 15:51

你好，是通過累計折舊，累計攤銷科目的本年發生額，期末余額數據看這兩個數據