tina 追問

2020-03-21 10:06

發現平常計入了費用，到了匯算清繳的時候再調增這樣好嗎？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:15

你好，是這個長期待攤費用平時不應當計入費用才需要調增的意思？

tina 追問

2020-03-21 10:20

這樣年底一次結轉到未分配利潤，還是到匯算清繳的時候調整報表好呢，有什么利弊嗎？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:25

你好，你是什么與什么比較有什么利弊呢？

tina 追問

2020-03-21 10:39

年底一次結轉到未分配利潤，還是到匯算清繳的時候調整報表好呢，是在2019年賬里做調整分錄好，還是匯算清繳時調表好呢？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:40

你好
如果是之前賬務處理錯誤，應當在當年做調整分錄，匯算清繳按調整之后的數據申報
而不是通過匯算清繳調整表格的

tina 追問

2020-03-21 10:44

好的，借以前年度損益調整，貸長期待攤費用，，借未分配利潤，貸以前年度損益調整，這樣對吧？那第四季度報表已經申報了怎么辦？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:45

你好，如果今年補攤銷上年應當攤銷的費用，是這樣做分錄
第四季度的報表已經申報了，需要去做更正

tina 追問

2020-03-21 10:50

如果是前兩年發生的費用，在2019也是這樣調整對嗎？財務報表已經上傳，可以在電子稅務局修改嗎？還是一定要到大廳更正呢？

鄒老師 解答

2020-03-21 10:51

你好，如果是前兩年發生的費用是在現在調整
需要去稅局大廳做更正的

tina 追問

2020-03-21 10:58

這樣調的話，資產負債表的未分配利潤總額跟原來還是一樣，只是當利潤表的金額有變對吧？（凈利潤增加了調整的金額對吧？）

鄒老師 解答

2020-03-21 11:01

你好，以前年度損益調整事項 是不影響利潤表的凈利潤數據的

tina 追問

2020-03-21 11:05

因為這以前年度的費用計入了2019當年費用，現在是要把它紅沖了，再做調整分錄對吧

鄒老師 解答

2020-03-21 11:09

你好，可以是把之前的紅沖，然后做正確的分錄
跨年涉及損益的事項，通過以前年度損益調整科目核算就是了，以前年度損益調整事項 是不影響利潤表的凈利潤數據的