老師好,請(qǐng)問(wèn)企業(yè)把自家生產(chǎn)的產(chǎn)品做為春節(jié)福利發(fā)放給員工,銷售商品增值稅稅率為13%,是似同銷售嗎?會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?謝謝!
何赫蒂
于2020-03-21 09:46 發(fā)布 ??1529次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-21 09:46
你好,這個(gè) 是屬于視同銷售,分錄是
借:應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
借:生產(chǎn)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
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借;應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2017-12-26 08:41:25

你好同學(xué),這個(gè)憑證倒是沒(méi)有問(wèn)題的,但是計(jì)提和交納不應(yīng)該是在一個(gè)月里,比如說(shuō)第二個(gè)季度吧,我們是六月份計(jì)提,咱到七月份才交呢。
2022-09-24 10:55:15

您好,根據(jù)您的題目,借應(yīng)收賬款100000*0.98貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75000貸庫(kù)存商品75000。借銀行存款96000財(cái)務(wù)費(fèi)用2000貸應(yīng)收賬款98000
2022-12-30 09:45:28

你好
銷售
借:應(yīng)收賬款?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
第10天付款
借:銀行存款,財(cái)務(wù)費(fèi)用,貸:應(yīng)收賬款
第30天付款
借:銀行存款,財(cái)務(wù)費(fèi)用,貸:應(yīng)收賬款
在60天時(shí)付款時(shí)
借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款
2023-04-06 10:46:28

你好。借應(yīng)收賬款。4萬(wàn)×90%。
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
商業(yè)折扣都是按折扣后的金額來(lái)計(jì)算。
2023-11-09 14:33:20
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