悠游 追問

2020-03-20 16:02

發票到了部分，紅沖的會計分錄，我會寫，就是當時結轉的銷售成本現在跨年了是不是需要用以前年度損益調整。我們是小企業會計準則。圖片中數量負數字體表示去年已銷售，同過暫估結轉銷售成不，待取得發票的明細

郭老師 解答

2020-03-20 16:06

發票到了多少你紅蟲多少借應付賬款貸庫存商品借庫存商品貸利潤分配，這個就是紅沖的。

悠游 追問

2020-03-20 16:13

匯算清繳的時候要在表上怎么填，這個跨年度調整的損益，同時還有些在匯算時，不會回來的成本發票，老師可以給我講講，在表中怎么填嗎？比如2020年主營業務成本會計處理為200萬，其中100萬是還沒有收到發票的，2020年匯算前收到了當時無票暫估的成本50萬的發票，最終還有50萬在匯算時沒有取到）。需要在表中怎么填寫呢？

郭老師 解答

2020-03-20 16:14

沒有收到的發票那一部分，在納稅調整明細表，扣除項目里面調增

悠游 追問

2020-03-20 17:04

成本發票沒票及房房租發票沒票，沒票的也是在扣除類項目里的其他欄填寫嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 17:06

你好是的，可以。

悠游 追問

2020-03-20 17:16

還要麻煩再問問，也就是說費用發票除了有扣除限額的，有多少沒票的，納稅調整明細表里的扣除類其他項目賬載金額就是那些沒票的金額，稅收金額就是0？

郭老師 解答

2020-03-20 17:24

福利費招待費廣告費職工教育經費有稅前扣除比例。