元一 追問

2020-03-19 14:35

關鍵填哪些要注意什么

元一 追問

2020-03-19 14:35

沒事，你就講大的方向，細節我遇到再問你

郭老師 解答

2020-03-19 14:37

主表
職工薪酬明細表
納稅調整明細表
折舊表攤銷表
廣告費用扣除表
這些填寫賬載金額實際金額稅收金額
稅收金額是可以扣除的
關聯表

元一 追問

2020-03-19 14:44

老師，下面那三個金額是啥意思，帳栽金額難道和實際金額不一樣嗎，實際金額是不是就是開票系統金額

元一 追問

2020-03-19 14:44

稅收金額是小規模代開專票金額，是小規模超30萬不含稅收入金額

郭老師 解答

2020-03-19 14:48

賬上計提的
實際發生的
稅前扣除的
前兩個不一定一樣的
你多計提了就不一樣

郭老師 解答

2020-03-19 14:48

稅收金額是允許稅前扣除的
抵扣所得稅
和增值稅沒關系

元一 追問

2020-03-19 14:50

就是主營業務收入的形成部分對不

元一 追問

2020-03-19 14:50

老師，麻煩你再講下

元一 追問

2020-03-19 14:52

哦，賬面金額（收入，這個含營業外收入吧），實際發生金額，有些有限額扣除一說，

元一 追問

2020-03-19 14:53

稅前已經扣除的，還是允許扣除的

郭老師 解答

2020-03-19 14:53

不是
你做好自己打開表看下
那職工工資明細表舉例
工資
你們計提10
發下去10
那么
這10塊錢都可以稅前扣除
三個金額都是填寫10

郭老師 解答

2020-03-19 14:53

這個是允許扣除的陳赫

郭老師 解答

2020-03-19 14:54

這個是允許扣除的成本費用

元一 追問

2020-03-19 14:54

哦，稅收金額可以扣除

郭老師 解答

2020-03-19 14:58

你好，是的，

元一 追問

2020-03-19 14:59

就是交的稅可以扣掉

元一 追問

2020-03-19 15:00

稅收金額就是交了多少稅

郭老師 解答

2020-03-19 15:05

你得看那個表
如果剛才我說的那個就是成本分錄
收入的那個表就是收入
其他的都是成本費用

元一 追問

2020-03-19 15:06

老師，小規模企業，是不是根據公司性質行業，填的表不一樣

元一 追問

2020-03-19 15:07

一共調幾張表

郭老師 解答

2020-03-19 15:09

一、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單。
二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。
三、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。
上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。
四、除本公告第一條、第二條、第三條規定的表單、項目外，小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。

元一 追問

2020-03-19 15:11

嗯嗯，老師，你再提示下，要注意事項，這段有時間我來看下

郭老師 解答

2020-03-19 15:16

成本費用得有發票才可以扣除
有毅力的按照比例來
上面報表有比例提示的