吳曉婷 追問

2020-03-18 10:38

那我借方寫了應交稅費-銷項稅，這樣是錯的吧？那我要調之前的賬？

辜老師 解答

2020-03-18 10:41

你是小規模納稅人嗎

吳曉婷 追問

2020-03-18 10:45

一般納稅人

辜老師 解答

2020-03-18 10:46

你一般納稅人，你沒有進項稅嗎

吳曉婷 追問

2020-03-18 10:53

有進項稅的，我發票開出去的時候做的是借：應收賬款，貸：應交稅費-銷項稅   主營業務收入。收到發票的時候借：費用或成本    應交稅費-進項稅  貸：銀行存款    我是這樣錄的分錄。然后有增值稅要扣款的時候我錄的借 應交稅費-銷項稅  貸：銀行存款了

辜老師 解答

2020-03-18 10:53

那你就是做錯了，要調整的

吳曉婷 追問

2020-03-18 18:58

發票開出去和收到發票的分錄沒有錯吧，就是扣款的分錄錯了？

吳曉婷 追問

2020-03-18 18:58

那我調整了，未交增值稅的借方是負數了

辜老師 解答

2020-03-18 19:15

那個是沒錯，你還要吧銷項稅，進項稅結轉到未交增值稅，這樣就平了

吳曉婷 追問

2020-03-18 19:53

那結轉的分錄怎么寫

辜老師 解答

2020-03-19 08:43

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅