Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:28

我們是人力資源公司，個稅我們承擔的話，不要計提。那我2月份做的分錄就是這筆，

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:29

是的 不過不能所得稅前扣除 匯算清繳的時候要納稅調整的

Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:29

個稅我們承擔，應該計入成本里面去，是不是，我還要做一筆

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:30

您成本是計入的什么科目？

Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:31

老師，是計入成本里面的分錄，否則我的資產負債表不平

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:31

您把科目余額表跟資產負債表截圖我看看

Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:33

老師這是資產負債表

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:34

然后科目余額表呢 有么

Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:49

老師，個人所得稅我沒有計提。這是科目余額表

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:52

您科目余額表沒有6463.15這個數據啊

Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:54

老師，資產負債表是不是依據科目余額表編制的。我的應交稅費合計是329185.51元，但是資產負債表合計是331652.66元，相差6463.15元

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:56

資產負債表是依據科目余額表編制的
您的個人所得稅在借方 抵減了6463.15  資產負債表應交稅費借方沒有取數

Vicky7.18 追問

2020-03-17 13:56

老師，你看一下這個截圖

bamboo老師 解答

2020-03-17 13:57

我看過了 應交稅費-個人所得稅在借方 資產負債表沒有取數  您在貸方用紅字表示 然后試試看 資產負債表應交稅費金額

Vicky7.18 追問

2020-03-17 14:04

老師，我只有在2月份調整一下賬目就可以了。你看一下對嗎

Vicky7.18 追問

2020-03-17 14:06

你看一下，對嗎。否則應交稅費不會在貸方的

bamboo老師 解答

2020-03-17 14:06

您調整后的賬務處理怎么寫的 資產負債表平了么

Vicky7.18 追問

2020-03-17 14:13

老師，平了。分錄是這么寫的。或者像你說的，我把應交稅費的數字寫在貸方，也是對的。取數時，也是可以取得。這個就是我們公司的成本，企業所得稅匯算清繳不要調整出來吧

bamboo老師 解答

2020-03-17 14:15

分錄這樣寫可以的
但是這個個人所得稅是應該個人承擔的 現在由單位承擔了 企業所得稅前不能扣除 匯算清繳的時候要納稅調整的