( ?? ??)? 追問

2020-03-16 14:13

比如1-3月每個月利潤總額各50000  70000 -30000萬 ，那么所得稅=5萬+7萬-3萬=90000*0.25=22500繳納這么多嗎？還是

辜老師 解答

2020-03-16 14:16

如果是小微企業的話，稅率是5%

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 14:20

應納稅所得按20% 繳納所得稅再按25%所以稅率就是5%對吧

辜老師 解答

2020-03-16 14:22

是的，你的理解是對的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 14:27

嗯明白了，那老師比如第一季度是盈利的第二季度也是盈利的那這個繳納是需要累計第一季度的嗎還是不用累計第一季度只繳納當季度的？若第一季度虧損就不用繳納企業所得稅？那么第二季度盈利時候可以減去第一季度虧損后的利潤總額去計提所得稅繳納嗎？

辜老師 解答

2020-03-16 14:29

2季度就是1-6月的利潤總額*稅率—1季度預交的所得稅

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 14:37

嗯，那就是不存在虧損不虧損，累計季度的利潤*稅率-之前已經繳納的季度所得稅，是這樣對吧

辜老師 解答

2020-03-16 14:38

是的，都是這樣計算的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 14:47

好的。我再看代理記賬老師做的，她是手工做的，然后我就看科目匯總表里面每個月本能利潤余額若再貸方就是收，也沒有報表，那我企業所得稅就是根據這個金額確定利潤總額嗎

辜老師 解答

2020-03-16 14:56

是的，如果本年利潤沒有期初數，就是根據本年利潤的期末余額確定利潤總額的

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 15:09

比如期初借方本能利潤余額-5000，科目匯總表里面貸方余額1萬，那就是利潤總額按正數5000*0.2*0.25=應納稅所得，，一般情況看科目余額表是最清楚，本年利潤期末多少算應納稅所得 這樣理解對嗎

辜老師 解答

2020-03-16 15:38

你這個期初是年初還是月初

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 17:17

月初

辜老師 解答

2020-03-16 18:44

所得稅都是按季度計提的，你可以按1-3月利潤總額發生額計提所得稅

( ?? ??)? 追問

2020-03-16 19:39

老師你說的1-3月利潤總額發生額是利潤表上的利潤總額嗎

辜老師 解答

2020-03-17 08:37

是的，就是利潤表上的利潤總額