老師您好，我想請教一個(gè)問題，企業(yè)把社保代扣代繳部分直接記在了應(yīng)付職工薪酬明細(xì)下，這樣是否對整個(gè)報(bào)表有影響？而且代扣代繳部分期末有余額是否應(yīng)該調(diào)至其他應(yīng)付呢

答： 這個(gè)應(yīng)該是計(jì)入”其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人社保費(fèi)“科目核算個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用。影響財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

把應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳職工薪酬的余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款-應(yīng)收個(gè)人社保費(fèi)是嗎？

答： 你好，是的，個(gè)人代扣代扣社保費(fèi)，個(gè)人所得稅，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，其他應(yīng)付款－－個(gè)人社保費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司應(yīng)付職工薪酬-社保2019年賬上有借方余額1600元，其他應(yīng)付款-代扣代繳社保有借方余額540元，現(xiàn)在想讓這兩個(gè)科目沒有余額，要怎么做賬呀，而且2019年的賬我們都已經(jīng)結(jié)了

答： 科目是往來科目，就算是結(jié)賬了，他一樣會有余額，除非你實(shí)際進(jìn)行了支付，不然不可能沒有余額的，這不是賬務(wù)處理的問題了