某公司當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元，當(dāng)月取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額36萬(wàn)元、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)元，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3萬(wàn)元，上月期末留抵稅額18萬(wàn)元。計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

答： 當(dāng)月應(yīng)納增值稅是100-36%2B3-18= 49

請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證抵扣，由于沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，申報(bào)表上顯示期末留抵稅額就是我本期的進(jìn)項(xiàng)。那認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額要列入什么科目 ？上期留抵的進(jìn)項(xiàng)，還需要在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)表里面填嗎？

答： 你好，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不用做賬務(wù)處理在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅科目下有余額就可以

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

認(rèn)證了，借:進(jìn)項(xiàng)稅額_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，借:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣對(duì)嗎？

答： 你好，認(rèn)證與抵扣是同步的 認(rèn)證抵扣分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額