請問我這個進項發票已認證抵扣，由于沒有銷項，申報表上顯示期末留抵稅額就是我本期的進項。那認證后的進項稅額要列入什么科目 ？上期留抵的進項，還需要在待抵扣進項稅額這個表里面填嗎？

答： 你好，如果是進項大于銷項，不用做賬務處理在應交稅費應交增值稅進項稅科目下有余額就可以

某公司當月銷項稅額100萬元，當月取得可抵扣進項稅額36萬元、待抵扣進項稅額4萬元，當月進項稅額轉出3萬元，上月期末留抵稅額18萬元。計算甲公司當月應納增值稅額。

答： 當月應納增值稅是100-36%2B3-18= 49

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

當月認證了的進項稅額當月不抵扣的比如600元，填到附表二待抵扣進項稅額600，當月會在主表生成嗎？如果在主表生成是填在哪個項目里？下月報稅時這600元是在主表欄“上期留抵稅額”欄生成嗎？

答： 你好，會在主表 的期末留抵稅額體現的 下個月申報的時候體現在上期留抵稅額欄次