元一 追問

2020-03-08 19:11

小規模，直接沖利潤分配―未分配利潤不

元一 追問

2020-03-08 19:11

金額是大概560元左右吧

元一 追問

2020-03-08 19:11

需要先補提？

小惑老師 解答

2020-03-08 21:40

借;稅金及附加
貸：應交稅金-城建、附加
直接做費用處理就可以了，金額較小

元一 追問

2020-03-08 22:33

老師，要沖去年未分配利潤不，匯算清繳要調整不

小惑老師 解答

2020-03-08 23:16

不用的，你入今年就可以了。因為金額小，在當期調整就可以了

元一 追問

2020-03-08 23:18

就是計提和繳納一起做賬務處理，那多少金額算大

小惑老師 解答

2020-03-08 23:19

這個沒有具體的金額，要根據你企業的情況，像這種幾百元的就不算大

元一 追問

2020-03-08 23:21

哦，這樣啊
那如果要做調整那樣處理，是不是先沖未分配利潤，然后匯算清繳在納稅在做調整

小惑老師 解答

2020-03-08 23:21

是的，您的理解正確的

元一 追問

2020-03-08 23:23

沖未分配利潤，也要先計提，嗎

元一 追問

2020-03-08 23:23

還是直接沖

小惑老師 解答

2020-03-08 23:24

借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交城建、附加
借：利潤分配‘
貸：’以前年度損益調整

元一 追問

2020-03-08 23:25

借利潤分配―未分配利潤
貸應交稅費―城建，教育，地方教育
借應交稅費―城建，教育，地方教育
貸銀存

元一 追問

2020-03-08 23:26

小規模企業，直接沖未分配利潤，可以不

小惑老師 解答

2020-03-08 23:27

你是使用小企業準則嗎？不是小規模

元一 追問

2020-03-08 23:29

嗯嗯

小惑老師 解答

2020-03-08 23:29

那你的處理是可以的

元一 追問

2020-03-08 23:29

小規模企業，一般都用小企業會計準則

元一 追問

2020-03-08 23:30

那匯算清繳納稅調減

小惑老師 解答

2020-03-08 23:32

你的處理是已經改變利潤分配了額，就用這個調整后的利潤分配數做匯算，就是調減了。

元一 追問

2020-03-08 23:33

可是這樣只調整了資產負債表的未分配利潤吧，利潤表調整了嗎

小惑老師 解答

2020-03-08 23:38

你的匯算表填寫就是這個數據，你的資產負債表的年末余年初的差額就是本年利潤累計金額