雪雪 追問

2019-05-07 15:59

工資

郭老師 解答

2019-05-07 16:06

今年用以前年度損益調整補提
18年匯算清繳稅收金額加上這一筆

雪雪 追問

2019-05-07 22:51

我放到4月調整可以嗎？怎么寫會計分錄啊？已發工資了

郭老師 解答

2019-05-08 00:06

可以
借以前年度損益調整貸應付職工薪酬
借利潤分配貸以前年度損益調整

雪雪 追問

2019-05-08 08:30

不是本年利潤？所有損益調整都是進入利潤分配未分配利潤？有一部分工資是今年1'2月才發的，這個沒影響？

郭老師 解答

2019-05-08 09:02

計提去年的不影響今年的利潤

雪雪 追問

2019-05-08 09:16

我們好像做帳會計分錄沒有利潤分配未分配利潤，只有本年利潤，那怎么搞

郭老師 解答

2019-05-08 09:40

那你資產負債表右下角沒有未分配利潤？

郭老師 解答

2019-05-08 09:41

你們是企業的嗎？什么準則記賬

雪雪 追問

2019-05-08 11:23

資產負債表好像有，我們是小企業會計準則

郭老師 解答

2019-05-08 11:32

那就有這個科目的

雪雪 追問

2019-05-08 14:58

但是我們做帳沒有這個科目，它是自動結轉的嗎？還有小企業會計準則是不是可以不用以前年度損益調整科目？還有本是2018年的費用，我們到2019年才付款，2018年也沒做帳，付款才做帳的，這個需要調增嗎？

郭老師 解答

2019-05-08 15:02

用利潤分配代替以前年度損益調整
不需要調增，但是得用利潤分配做，不能做當年的費用，他不影響當年的利潤

雪雪 追問

2019-05-08 16:49

2019年也不能做管理費用了？直接進入利潤分配？

郭老師 解答

2019-05-08 16:57

是的，跨年的費用不能進當期損益

雪雪 追問

2019-05-08 18:25

2018年匯算清繳的時候不能調到2018年嗎？本來就是2018年的費用

郭老師 解答

2019-05-08 18:39

沒說不讓你18年匯算清繳稅前扣除，
19年不能記管理費用，正因為你要18年扣除

雪雪 追問

2019-05-08 20:15

就是說2018年的帳不變，2018年匯算清繳的時候調減稅前扣除，2019年做帳利潤分配未分配利潤？

郭老師 解答

2019-05-08 20:59

是的，18年的賬不變
19年用利潤分配做