火龍果 追問

2020-03-04 15:51

那比如，3月收到能抵扣的專票，當月并未抵扣，但要入賬，能用，應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額，嗎？

maize老師 解答

2020-03-04 15:51

這個做應交稅費待認證進項稅額

火龍果 追問

2020-03-04 15:55

那待抵扣進項稅額，也是一樣的吧？

maize老師 解答

2020-03-04 15:57

待抵扣這個需要輔導期一般納稅人，做，不是這個不做，還有一種就是按日申報納稅，但是實務中沒有看到有納稅人是這樣的

火龍果 追問

2020-03-04 16:01

那2019年我都是用了，待抵扣進項稅額，這個科目了，那2020年怎么換成，待認證稅額？

火龍果 追問

2020-03-04 16:01

其實意思都是一樣的

maize老師 解答

2020-03-04 16:06

這個沒有認證就做待認證，待抵扣不要用

火龍果 追問

2020-03-04 16:36

還有，我上課的時候，有老師說繳納增值稅的三級科目是用，已交增值稅，的呢？

maize老師 解答

2020-03-04 16:41

這個一般實務中不用這個，這個是當月繳納當月，這個也只有輔導期使用，別的納稅人用不上，小規模沒有這個三級科目，建筑業用預繳稅款

火龍果 追問

2020-03-04 16:49

我們是屬于一般納稅人，用的是，小企業會計準則

maize老師 解答

2020-03-04 16:51

這個最好是按這個上面做，不建議按準則那個，那個沒有結轉，后面弄不好查不出來，

火龍果 追問

2020-03-04 17:43

什么時候結轉進項和銷項稅額呢？

maize老師 解答

2020-03-04 17:46

月末結轉，按月結轉，根據之前學員反饋，這個不按月，按年結轉后面部分學員反饋弄不平了

火龍果 追問

2020-03-04 18:01

一定要結轉銷項稅和進項稅額嗎？太麻煩了

maize老師 解答

2020-03-04 18:03

不麻煩，你這個不結轉，那后面那個累計數 和余額掛大，后面都弄不清楚了，

火龍果 追問

2020-03-04 20:07

我的意思是，看余額如果銷項大于進項，就是借：應交稅費-銷項稅，貸：應交稅費-進項稅額，應交稅費-未交增值稅，如果小于，就不做處理

maize老師 解答

2020-03-04 20:13

小于就做借銷項稅額 轉出未交增值稅 貸進項稅額，

火龍果 追問

2020-03-04 20:30

是留抵，不用做吧？

火龍果 追問

2020-03-04 20:30

所以也不一定要結轉銷項稅額和進項稅額吧？

maize老師 解答

2020-03-04 20:32

是的，留底就做這個，借銷項稅額 轉出未交增值稅 貸進項稅額，