小妞向前跑 追問

2020-03-04 11:11

但是我看上一個會計記的賬是這樣的:進的時候用公司2進的。記賬時頂著是我們進的。摘要寫我們公司1進油 記借:庫存商品  貸:應付賬款  。然后后期銷售用公司2銷售時記借:應收_公司2  貸:庫存商品！摘要寫原價轉給公司2。

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 11:11

你這到底是代管，還是說相當于你采購了他的

小妞向前跑 追問

2020-03-04 11:16

實際是代管。但是她是這樣記賬的。相當于采購他的。因為別管公司1還是公司2，我們實際就是1個公司。只不過進銷時可能與對方公司簽合同用不同公司簽罷了！我們就一個油罐。但是別管公司1還是公司2都存在這個罐里混一起，然后過段時間銷售可能用公司1簽合同銷售也可能用公司2簽合同銷售。所以我是公司1。公司2進的油也是放這個罐里。所以我采用移動加權平均法核算油的成本單價時必須加上公司2進的油啊。那公司2進的油放我們罐里我怎么記會計分錄啊！

小妞向前跑 追問

2020-03-04 11:22

我們是記內賬。而且公司2記賬比如他們進的油放我們公司1的油罐里。但是她不走庫存。他們直接走主營業務成本和主營業務收入。銷售記借:應收賬款  貸:主營業務收入  結轉成本借:主營業務成本  貸:其他應付_公司1 他們公司2說直接不走庫存。

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 11:23

你能夠簡單的表述嗎。
你現在是2，那么1的油拿給你，是你幫他保管，還是說這個油的成本你2支付

小妞向前跑 追問

2020-03-04 11:26

我是1。油罐是在我們1這邊。是2拿給我們。我也不知道我這屬不屬于幫他保管啊！這個油的成本我們1支付

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 11:39

如果是幫他保管
借 受托代理資產
貸 其他應付款
如果是直接給你用，相當于購買
借 庫存商品等
貸 其他應付款-2
你這成本你支付，那就是你采購了
借 庫存商品
貸 應付賬款

小妞向前跑 追問

2020-03-04 12:08

那公司2銷售時這油我怎么記賬啊？因為不是公司2進油后期只銷公司2的油。就是我們可能公司1進了公司2進。然后混在一起了。然后過段時間公司2銷售一批油，我怎么記會計分錄啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 12:11

2銷售從你這里調用你直接是
借 應收賬款 2
貸 庫存商品

小妞向前跑 追問

2020-03-04 12:54

那我直接就這樣記，不用做主營業務收入和結轉成本吧？

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 12:58

不用，這不是你的收入。

小妞向前跑 追問

2020-03-04 13:10

1:老師，意思就是進的話如果成本我支付就相當于是我進的借:庫存商品  貸:應付賬款 如果是公司2支付這筆錢 我就相當于借的他的  借:庫存商品  貸:其他應付_公司2  進的時候這樣記分錄是我理解的這個意思嗎？ 2:  過段時間如果公司2銷售一批油從我們罐里出。借:應收賬款  _公司2  貸:庫存商品  那公司2銷售的這批記應收賬款-公司2而不是其他應收-公司2是相當于我們賣他們的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 13:11

1.理解 是對的
2.你們本就是同一體的，哪里來的內部銷售，你們之間直接是按正常的調撥處理。

小妞向前跑 追問

2020-03-04 13:18

那運費不也是記到成本里啊！1:那公司2進的油發生的運費如果是公司2付賬款一塊付了運費和如果是我們直接相當于我們進的直接付油的金額和運費分別怎么記賬啊？ 
2:那公司2銷售時賣給誰發生多少運費我都不用管。是公司2該記的賬。我只管記一筆把油調撥給公司2的分錄就行啊！借:應收-公司2  貸:庫存商品

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 13:21

1.借 庫存商品  貸 銀行存款 ，你運費直接通過庫存商品核算了
2.是的，你只按你發出的商品金額 確認就可以

小妞向前跑 追問

2020-03-04 13:45

1:老師你說的借:庫存商品  貸:銀行存款是我公司1支付油的賬款和運費時這樣記運費嗎？那如果公司1付賬款時，能直接把油和運費一塊記到一塊相當于我們自己進的嗎？借:庫存商品  貸:應付賬款  其他應付-運費 然后付款時再借:應付賬款  其他應付-運費  貸:銀行存款  
2:如果公司2進的油是公司2支付貨款和運費。直接給我們用，那我們借:庫存商品  貸:其他應付-公司2  那這其他應付的金額包含運費嗎？這種情況我們還需要再記一筆運費的賬嗎？因為我們公司1和公司2實際是一體的。那不管我們支付貨款還是公司2支付貨款。我們都是把公司2的也加一塊核算單價成本。那

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 13:46

1.直接計庫存商品，運費不單獨處理了
2.這樣你再出去時也不考慮運費了
你取得產品總支付的對價
借 庫存商品
貸 應付賬款
你銷售出去時
借 應收賬款
代，庫存商品
其他應收款 運費

小妞向前跑 追問

2020-03-04 14:02

我有點亂，老師你剛說的最后這個分錄是我們支付貨款的分錄？我們支付貨款入庫的時候不是借:庫存商品  貸:應付  其他應付-運費  然后公司2銷售時我只管記一筆調撥的賬 借:應收賬款-公司2  貸:庫存商品  發生的運費我不是不用管啊？怎么又銷售時記其他應收-運費了  銷售是公司2銷售給誰我不是不用管啊是公司2記收入啊！我直接按成本調撥給他不就行啊？
2:如果是公司2進油入罐直接給我們用。公司2支付貨款和運費，我們入庫借:庫存商品  貸:其他應付-公司2  包括運費嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-04 14:05

你如果支付了運費你就處理，你沒給錢，你就不管。
你支付了運費就包含，不支付就不包含。
你的主體你不清楚嗎，你是以你主體做賬的。你支付的才入賬。