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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-03-03 19:01

增值稅留抵稅額是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中進項稅額大于銷項稅額產(chǎn)生的,企業(yè)進項稅額大于銷項稅額一種情形是企業(yè)處于前期投入期,還沒有形成大量收入,一種是企業(yè)銷售下滑沒有產(chǎn)生增值額,沒有產(chǎn)生增值額就不應(yīng)該繳納增值稅,大量的進項稅額應(yīng)該退還企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營。

增值稅留抵稅額的條件,第一項是量化指標,后四項是資格指標。對于大多數(shù)合規(guī)經(jīng)營企業(yè)來講,主要就是看第一條。

“自2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元”。增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。

還有一個要注意的是,假設(shè)4月—9月滿足條件,10月在申報期內(nèi)申請退稅后,發(fā)現(xiàn)10月末增量留抵稅額還滿足條件,對不住,這個時候11月是不能申請的,還得繼續(xù)延后6個月。

當然企業(yè)可以根據(jù)實際情況,6個月是可前可后,比如可以是4月—9月,也可以6月—12月,但一次申請后,需要再滿6個月再申請。

此外,對于2019年4月1日以后設(shè)立的企業(yè),其增量留抵稅額就是當月的留抵稅額,因為默認2019年3月的留抵稅額為零。

樸老師 解答

2020-03-03 19:02

注銷的話是不退進項稅的,出口的可以退

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一、同時符合以下條件(以下稱符合留抵退稅條件)的納稅人,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額:   (一)自2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元;   (二)納稅信用等級為A級或者B級;   (三)申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的;   (四)申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的;   (五)自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。   增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。
2020-05-13 15:09:35
增值稅留抵稅額是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中進項稅額大于銷項稅額產(chǎn)生的,企業(yè)進項稅額大于銷項稅額一種情形是企業(yè)處于前期投入期,還沒有形成大量收入,一種是企業(yè)銷售下滑沒有產(chǎn)生增值額,沒有產(chǎn)生增值額就不應(yīng)該繳納增值稅,大量的進項稅額應(yīng)該退還企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營。 增值稅留抵稅額的條件,第一項是量化指標,后四項是資格指標。對于大多數(shù)合規(guī)經(jīng)營企業(yè)來講,主要就是看第一條。 “自2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元”。增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 還有一個要注意的是,假設(shè)4月—9月滿足條件,10月在申報期內(nèi)申請退稅后,發(fā)現(xiàn)10月末增量留抵稅額還滿足條件,對不住,這個時候11月是不能申請的,還得繼續(xù)延后6個月。 當然企業(yè)可以根據(jù)實際情況,6個月是可前可后,比如可以是4月—9月,也可以6月—12月,但一次申請后,需要再滿6個月再申請。 此外,對于2019年4月1日以后設(shè)立的企業(yè),其增量留抵稅額就是當月的留抵稅額,因為默認2019年3月的留抵稅額為零。
2020-03-03 19:01:26
自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。   (一)同時符合以下條件的納稅人,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額:   1.自2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元;   2.納稅信用等級為A級或者B級;   3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的;   4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的;   5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。   (二)本公告所稱增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。
2019-07-02 18:09:03
退稅指的是先繳納稅款,符合法律法規(guī)規(guī)定的,再申請退回稅款。增值稅抵扣不涉及繳納稅款 你沒抵扣完的可以留抵的 ,不符合退稅條件。
2018-11-20 14:58:31
那我在勾選平臺需要注意什么呀,正常我現(xiàn)在勾選不是應(yīng)該抵扣二月銷項嗎?是疫情期特意做調(diào)整了嗎?
2020-03-12 13:30:16
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