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王艷
于2020-03-01 22:47 發布 ??2470次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-03-01 22:48
其他應付款是屬于負債,那么負債的賬面大于計稅基礎,這是屬于可抵扣差異,計入遞延所得稅資產。
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老師請問:其他應付款的賬面價值大于計稅基礎,怎么產生可抵扣占時性差異?
答: 其他應付款是屬于負債,那么負債的賬面大于計稅基礎,這是屬于可抵扣差異,計入遞延所得稅資產。
如果該其他應付款無法清償了或者不清償了,賬面價值50萬,計稅基礎50萬,清償金額0,負債清償損益50萬,是不是要交稅
答: 計稅基礎50萬,清償金額0,負債清償損益50萬,是不是要交稅 是的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
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答: 你好,這里不要亂發信息的
兩個問題,1)表格旁邊黑色字體是網課老師的講解,請問下老師為什么被購買方未向稅務機關交過稅?這個計稅基礎是按什么計的導致其數額于賬面價值不同?2)是什么導致存貨和其他應付款公允價值與對應的計稅基礎不同?
討論
尊敬的老師,您好!我是會計零基礎,我公司在今年1月維修電機小店里維修了電機,隨后,在今年1月份維修電機的老板給我公司開出了普票4萬元,當時沒支付其這部分款,掛“其他應付款”里,那么,現在本月(10月)通知支付其這部分款項,在支付其這筆款時,應該讓這位電機維修老板為我單位出具哪些手續?才可以為其付款!
所得稅 章節因罰沒支出,形成了其他應付款,其賬面價值與計稅基礎均未入賬價值,二者沒有差異。這是老師講的。算所得稅的時候,其他應付款的金額需要調入到利潤總額里。 如果永久性差異 賬面和計稅基礎相同 為什么會出現差異 永久性差異不也是賬面和計稅之間不一致才出現的差異嗎? 只不過它性質可能是無法調和的在以后期間
計算資產、負債的賬面價值、計稅基礎及相應的暫時性差異(存貨 固定資產 其他應付款)(2)分別計算甲公司2020年度應納稅所得
老師,公司注冊一年沒有業務一直0申報,就個稅總共申報了 3500,但是也沒有發放,注銷時,清算表怎么填寫呢,資產處置損益可以都填寫0么?負債清償損益表的應付工資要填寫3500么,還是工資寫0,其他應付款寫3500?清償費用可以是0么?賬面價值和計稅基礎和可變現價值填寫的數字都一樣么?
陳詩晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
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