
所得稅 章節因罰沒支出,形成了其他應付款,其賬面價值與計稅基礎均未入賬價值,二者沒有差異。這是老師講的。算所得稅的時候,其他應付款的金額需要調入到利潤總額里。 如果永久性差異 賬面和計稅基礎相同 為什么會出現差異 永久性差異不也是賬面和計稅之間不一致才出現的差異嗎? 只不過它性質可能是無法調和的在以后期間
答: 當時做了營業外支出減少了利潤,所得稅前不能扣除(永久性差異),所以要調增利潤。
老師請問:其他應付款的賬面價值大于計稅基礎,怎么產生可抵扣占時性差異?
答: 其他應付款是屬于負債,那么負債的賬面大于計稅基礎,這是屬于可抵扣差異,計入遞延所得稅資產。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
清算申報表如何填寫,負債,其他應付款的賬面價值與計稅基礎相等嗎?怎么填寫?
答: 您好,如果實在不清楚怎么填,最簡單的做法,您可以先按財務報表的數據填,然后看看有沒有報錯的地方,再根據報錯的提示去修改就可以了。


CK 追問
2020-01-16 09:04
蔡老師 解答
2020-01-16 17:05