jessie 追問

2020-03-01 22:17

不太明白，

bamboo老師 解答

2020-03-01 22:18

就是比如進項稅額余額在借方  結轉的時候寫在貸方
銷項稅額余額在貸方 結轉的時候寫在借方

jessie 追問

2020-03-01 22:21

年末結轉增值稅哦，銷項貸方余額130338.29/進項借方余額105654.22/轉出未交增值稅借方余額26229.92/待抵扣進項稅1238.53/期末留底數1545.25，請問這樣情況下如何結轉增值稅到下一年？銷項進項如何結轉余額為零？分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2020-03-01 22:22

可以把您科目余額表截圖看看么

jessie 追問

2020-03-01 22:31

這是年末12月增值稅余額表

bamboo老師 解答

2020-03-01 22:38

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額   130338.29
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅  2784.38
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 105654.22
貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 1238.53
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅  26229.92
借:應交稅費-未交增值稅 2784.38
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅  2784.38

jessie 追問

2020-03-01 22:48

請問年末必須要把增值稅明細科目余額轉為零嗎？不做結轉的話可以嗎？如果我上一年沒有做結轉，今年是否同樣方式結轉呢？

jessie 追問

2020-03-01 22:55

老師您這樣做分錄，下一年的科目不就沒有留底數了嗎？為什么都轉到未交增值稅借方去了呢？

bamboo老師 解答

2020-03-01 23:25

正常情況下增值稅三級科目結轉為零 沒有結轉也沒事 可以下年結轉

bamboo老師 解答

2020-03-01 23:25

未交增值稅借方就體現您的留抵稅額

jessie 追問

2020-03-01 23:52

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-03-02 09:24

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

jessie 追問

2020-03-02 21:44

老師，我琢磨了一下，年末有認證留底數也有待抵扣進項稅，我這樣做結轉是否正確？我待抵扣不做結轉留到下一年應該可以吧

bamboo老師 解答

2020-03-02 21:47

待抵扣不做結轉留到下一年可以的

jessie 追問

2020-03-02 21:48

我的留底數就是結轉后的那個數，1545.85

bamboo老師 解答

2020-03-02 21:50

待抵扣單獨顯示 然后留抵是1545.85 對的