王雙 追問

2020-03-01 20:41

我們是這種情況,比如收入都是1萬但是因為附加扣除不一致導致個稅扣繳金額不一致,比如專項扣除和專項附加扣除每月2000元我們單位算工資每月是按照10000減5000減2000是90元但是個稅扣繳端是按照累計算的

王雙 追問

2020-03-01 20:41

像這個怎么處理呢？

馬老師 解答

2020-03-01 20:42

我知道 個稅怎么算 不然那都不用匯算
你就說你工資計提和發放怎么做的 個稅都是從這個里面反應出來 退稅也是從這要做分錄

王雙 追問

2020-03-01 20:58

我工資分錄就是正常的借管理費用-工資貸應付職工薪酬然后借應付職工薪酬貸其他應付款貸應交個人所得稅這個是計提的

王雙 追問

2020-03-01 20:59

但是等實際扣繳的借應交個人所得稅貸銀行存款的這個金額跟集體個稅的金額不一致

馬老師 解答

2020-03-01 21:01

那就退稅的等于是你工資計提多了 借管理費用負數 貸應付職工薪酬負數  你們企業只沖減及多計提的工資就可以
稅金多交的 稅局就直接退給員工了 企業不用再做

王雙 追問

2020-03-01 21:03

為什么是這樣呢？那賬上應交稅費個人所得稅科目不是還有余額

馬老師 解答

2020-03-01 21:05

怎么可能會有余額 呢   你應該繳納的都繳納了當時  只是匯算下來你多交了 應該退給員工 人家稅局直接退給員工個人了
難道多交的個稅稅局退給你們企業了？

王雙 追問

2020-03-01 21:08

老師我上面說的你沒有看明白,因為附加扣除這個我們不是按照累進算的稅局這邊是按照累進算的

馬老師 解答

2020-03-01 21:10

個稅計算我很清楚
你現在這樣說 意思是申報系統里是很是的  但是你們賬目上計提的時候多計提了是不是？  你啊你申報的時候是申報繳納的金額是合適的吧？不涉及多交稅金吧

王雙 追問

2020-03-01 21:30

沒有明白老師的意思

馬老師 解答

2020-03-01 21:34

這是你的個人所得稅，每月申報的時候，金額是合適的嗎？還是你申報下來也多繳稅金了呢？
你的財務帳不少是按照每個月那樣去計算的，沒有按照累計，是不是？這樣的話，你的個稅是不是在賬戶上多計提了呢？

王雙 追問

2020-03-01 21:35

就是我們工資表算的工資扣繳個稅跟個稅系統算的扣繳不一致

馬老師 解答

2020-03-01 21:46

就你們賬上代扣的多，申報系統里實際繳納的個稅少，是不是。

王雙 追問

2020-03-01 21:50

可以這么說,也可以說是計提和實際扣繳的不一致

馬老師 解答

2020-03-01 22:12

那就是計提的多了，多了的沖銷，借費用負數
貸應付職工薪酬負數
借應付職工薪酬負數
貸應交稅費個人所得稅負數

王雙 追問

2020-03-01 22:28

為什么是借費用貸應付職工薪酬呢，不理解

馬老師 解答

2020-03-01 22:38

應付職工薪酬只是過度的啊，你直接按你說的那樣，應交稅費所得稅平不了

馬老師 解答

2020-03-01 22:39

工資怎么計提的就怎么負數沖銷了，你的多計提的個稅就在你工資里。