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送心意

立紅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-02 14:33

你好,
公司社保計(jì)提時(shí),借:管理費(fèi)用等  貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計(jì)提工資,借:管理費(fèi)用等  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資  
發(fā)放工資,借:應(yīng)付職工薪酬——工資  貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)銀行存款
上交社保,借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司) 其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)  貸:銀行存款
那要是計(jì)提工資的時(shí)候,實(shí)發(fā)工資已扣除社保,扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎?——已支付的社保是包含在計(jì)提的工資中的,

溫故知新 追問

2020-02-02 14:37

那這樣的話 是不是沒有其他應(yīng)收款什么事啊  直接反應(yīng)在其他應(yīng)付款里邊就行對(duì)吧?老師

立紅老師 解答

2020-02-02 14:39

你好,如果我們是先從工資扣保險(xiǎn)后交,就是其他應(yīng)付款,如果我們是先交保險(xiǎn)后在工資中扣,就是其他應(yīng)收款

溫故知新 追問

2020-02-02 15:15

那要是先交保險(xiǎn)  計(jì)提和發(fā)放時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫

立紅老師 解答

2020-02-02 15:18

你好,
交社保,借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司) 其他應(yīng)收款 ——社保(個(gè)人)其他應(yīng)收款 ——社保(個(gè)人) 貸:銀行存款
公司社保,借:管理費(fèi)用等  貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計(jì)提工資,借:管理費(fèi)用等  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資  
發(fā)放工資,借:應(yīng)付職工薪酬——工資  貸:其他應(yīng)收款 ——社保(個(gè)人)其他應(yīng)收款 ——公積金(個(gè)人)銀行存款

溫故知新 追問

2020-02-02 15:23

哦哦,我明白了 這兩種其實(shí)思路沒有變,就是把其他應(yīng)付款 換成了其他應(yīng)收款,對(duì)吧?

立紅老師 解答

2020-02-02 15:23

你好,是的,是這樣的。

溫故知新 追問

2020-02-02 15:26

好的,謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-02 15:38

不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對(duì)老師的回復(fù)滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng),謝謝。

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提時(shí):
借:??費(fèi)用  
    貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)  
 住房公積金
 給員工代扣代繳的時(shí)候:
借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)  
住房公積金
  貸:其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金

實(shí)際繳納社保的時(shí)候:
借:應(yīng)付職工薪酬:社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)    
住房公積金
其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金
貸:銀行存款
那要是計(jì)提工資的時(shí)候,實(shí)發(fā)工資已扣除社保,扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎?正常的分錄是不是計(jì)提工資時(shí):借:??費(fèi)用  其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬  工資 獎(jiǎng)金
實(shí)際繳納時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬 工資 獎(jiǎng)金
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 
完了之后 計(jì)提和繳納社保的時(shí)候 就是我上面發(fā)的那些分錄 對(duì)嗎?那要是牽扯個(gè)稅   借  :應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-  個(gè)人所得稅  支付時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款  嗎
知識(shí)擴(kuò)展:個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家,1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅,到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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