社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提時(shí)：借：??費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金給員工代扣代繳的時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金實(shí)際繳納社保的時(shí)候：借：應(yīng)付職工薪酬：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金貸：銀行存款那要是計(jì)提工資的時(shí)候，實(shí)發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎？正常的分錄是不是計(jì)提工資時(shí)：借：??費(fèi)用其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬工資獎(jiǎng)金實(shí)際繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬工資獎(jiǎng)金貸：銀行存款其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 完了之后計(jì)提和繳納社保的時(shí)候就是我上面發(fā)的那些分錄對(duì)嗎？那要是牽扯個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 個(gè)人所得稅支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸：銀行存款嗎

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-02 14:33

你好，
公司社保計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用等  貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資  貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）銀行存款
上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）  貸：銀行存款
那要是計(jì)提工資的時(shí)候，實(shí)發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎？——已支付的社保是包含在計(jì)提的工資中的，

溫故知新追問

2020-02-02 14:37

那這樣的話是不是沒有其他應(yīng)收款什么事啊直接反應(yīng)在其他應(yīng)付款里邊就行對(duì)吧？老師

立紅老師解答

2020-02-02 14:39

你好，如果我們是先從工資扣保險(xiǎn)后交，就是其他應(yīng)付款，如果我們是先交保險(xiǎn)后在工資中扣，就是其他應(yīng)收款

溫故知新追問

2020-02-02 15:15

那要是先交保險(xiǎn) 計(jì)提和發(fā)放時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫

立紅老師解答

2020-02-02 15:18

你好，
交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）貸：銀行存款
公司社保，借：管理費(fèi)用等  貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資  貸：其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)收款 ——公積金（個(gè)人）銀行存款

溫故知新追問

2020-02-02 15:23

哦哦，我明白了這兩種其實(shí)思路沒有變，就是把其他應(yīng)付款換成了其他應(yīng)收款，對(duì)吧？

立紅老師解答

2020-02-02 15:23

你好，是的，是這樣的。

溫故知新追問

2020-02-02 15:26

好的，謝謝老師

立紅老師解答

2020-02-02 15:38

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提時(shí)：
借：??費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金
給員工代扣代繳的時(shí)候：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金
貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金

實(shí)際繳納社保的時(shí)候：
借：應(yīng)付職工薪酬：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金
其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
住房公積金
貸：銀行存款
那要是計(jì)提工資的時(shí)候，實(shí)發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎？正常的分錄是不是計(jì)提工資時(shí)：借：??費(fèi)用其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬工資獎(jiǎng)金
實(shí)際繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬工資獎(jiǎng)金
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
完了之后計(jì)提和繳納社保的時(shí)候就是我上面發(fā)的那些分錄對(duì)嗎？那要是牽扯個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 個(gè)人所得稅支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸：銀行存款嗎

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。