老師，進項稅，銷項稅月末結轉，期末余額是零對嗎？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-02-01 10:45

可以在月末結轉，也可以在年末一次性結轉處理。如果是月末結轉后，就是期末余額是0，最后余額結轉計入了“應交稅費——未交增值稅”科目

A000@清雅@ 追問

2020-02-01 10:48

分錄怎么做

江老師解答

2020-02-01 10:51

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

A000@清雅@ 追問

2020-02-01 10:52

老師，月末結轉進項，銷項時怎么做分錄

江老師解答

2020-02-01 10:53

就是這樣的分錄。就是需要交增值稅的結轉分錄

A000@清雅@ 追問

2020-02-01 10:57

老師月末或者年末進項，銷項余額為零時怎么做分錄

江老師解答

2020-02-01 10:59

一、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
二、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

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