您好老師，我在2019年12月份計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)：借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 個(gè)人+單位貸：其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 個(gè)人+單位在1月份發(fā)工資的時(shí)候給個(gè)人扣了工會(huì)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄又重復(fù)做了一遍其他應(yīng)付款-工費(fèi)經(jīng)費(fèi) 像這樣的情況我應(yīng)該怎么該一月份的分錄？（第一張圖片是12月份計(jì)提的，第二張圖片是一月份發(fā)放工資的）

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-22 08:52

你好，把12月份計(jì)提的個(gè)人部分在1月份做借以前年度損益調(diào)整或借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)

小新蠟筆追問(wèn)

2020-01-22 08:57

老師，我想了一下這是走了兩遍其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，第二遍扣之前是計(jì)提的職工工資，這樣能沖銷12月份的管理費(fèi)用-職工工資嗎？借其他應(yīng)付款-公會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸管理費(fèi)用-職工工資

小新蠟筆追問(wèn)

2020-01-22 08:59

老師，為什么是貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？

徐阿富老師解答

2020-01-22 10:15

你好，你要沖管理費(fèi)用也是可以的，但是你是沖了2020年的管理費(fèi)用了，所以如果是沖管理費(fèi)用那么申報(bào)2029年所得稅時(shí)需要做納稅調(diào)整，而直接做利潤(rùn)分配就不存在做納稅調(diào)整了

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