活潑的荷花 追問

2025-06-30 15:42

老師 您看第二行  會自動按100*0.8  顯示委托加工可扣金額，我有點搞不明白 那不就是稅務金額啦嗎

樸老師 解答

2025-06-30 15:54

對，委托境內研發按實際發生額的 80%（100×0.8 = 80 ）計入可加計扣除的研發費用，這 80 萬就是稅務認可、用于加計扣除的金額，是稅務規則在系統里的自動體現，用于規范研發費加計扣除范圍 。

活潑的荷花 追問

2025-06-30 16:08

對啊  所以最后出來的數據就比較怪，第一條按實際填  第二條自動變成稅務口徑 所以我理解應該按稅務填，可是按稅務填  接下來  表格又自動取數，取上面的研發費用數據，但是資產總額啥的 又按會計報表填，很矛盾

樸老師 解答

2025-06-30 16:13

研發費用填會計實際發生額（別管稅務扣除，手動改系統自動取的稅務數 ）。
資產總額、管理費用填會計報表數 。
系統自動取數可能錯，手動修正，保留憑證備查 。 核心是會計口徑填數，稅務扣除另算，別被自動取數帶偏。

活潑的荷花 追問

2025-06-30 16:39

老師 您了解我說的 是科小申報頁面吧，我按會計如實填報，改 委外研發自動換算的80為100？

樸老師 解答

2025-06-30 16:43

在科小申報（科技型中小企業評價等相關申報）中，不能直接改系統自動換算的 80 為 100

活潑的荷花 追問

2025-06-30 16:45

那老師  我問的就是科小申報   此處應該填稅務允許扣除數吧，那樣邏輯對的

樸老師 解答

2025-06-30 16:56

填寫稅務允許的扣除數