Bonnie 追問(wèn)

2016-04-25 18:17

計(jì)提社保費(fèi)、住房公積金（不要附件）
：借：銷(xiāo)售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600 
住房公積金（單位）100
貸：應(yīng)付職工薪酬 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
應(yīng)付職工薪酬 – 住房公積金（單位）100

2、支付社保費(fèi)、住房公積金、(轉(zhuǎn)付9-10月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))（銀行回單和社保網(wǎng)上打印單據(jù)）
借：應(yīng)付職工薪酬 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
– 住房公積金（單位）100
其他應(yīng)付款 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)）100
住房公積金 （代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)）100 
貸：銀行存款900
3計(jì)提工資：借：銷(xiāo)售費(fèi)用-職工薪酬40000（不要附件）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資40000
4、發(fā)放：（工資表，應(yīng)付的計(jì)提；實(shí)際支付的為庫(kù)存現(xiàn)金支出）
借：應(yīng)付職工薪酬-工資40000                     
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 60                   
其他應(yīng)付款-員工社?？?00 
      住房公積金100 
庫(kù)存現(xiàn)金-人民幣 39740，或銀行存款
請(qǐng)問(wèn)這先交社保，后發(fā)工資的分錄是這樣的嗎？有沒(méi)有錯(cuò)誤。

鄒老師 解答

2016-04-25 18:02

是的

鄒老師 解答

2016-04-25 18:10

彌補(bǔ)虧損的分錄是這樣的
2014年資產(chǎn)負(fù)債表年末分配利潤(rùn)=期初未分配利潤(rùn)+本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)以前年度虧損-提取的盈余公積-分配的股利