Bonnie 追問

2016-04-14 16:46

多計提折舊，少交了所得稅
①借:累計折舊 100(萬元)
貸:以前年度損益調整 100(萬元)
②借:以前年度損益調整 25(萬元)
貸:應交稅費--應交所得稅25萬元)（企業所得稅0.25）
借:應交稅費--應交所得稅25(萬元）
貸:銀行存款25萬元)
③借:以前年度損益調整 75(萬元)
貸:利潤分配--未分配利潤75(萬元)(100-25)，請問這個第三步是不是做錯了。

Bonnie 追問

2016-04-14 18:02

③借:以前年度損益調整 75(萬元)
貸:利潤分配--未分配利潤75(萬元)(如果是100-110)，-10萬是不是代表虧損，因該：借：利潤分配--未分配利潤10貸：以前年度損益調整 10萬

鄒老師 解答

2016-04-14 15:56

是的
根據分錄直接登記上去就是了，借貸方在哪里就登記哪里，金額是正數就登記正數

鄒老師 解答

2016-04-14 16:14

是的

鄒老師 解答

2016-04-14 17:56

是這樣一個過程，沒錯

鄒老師 解答

2016-04-14 19:36

是的