請問王老師:1、上年產生的壞賬準備減值損失,如何確認遞延所得稅資產,會計分錄如何做?2、本年將上年壞賬準備減值損失收回了,上年所產生的遞延所得稅資產如何賬務處理,會計分錄怎樣做?謝謝!
笑點低的眼睛
于2020-01-19 12:05 發布 ??2183次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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您好,借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產
2019-01-14 16:46:40

資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,應當根據稅法規定,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量;適用稅率發生變化的,應對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量,除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債外,應當將其影響數計入變化當期的所得稅費用;
2020-07-17 20:27:44

同學,應收帳款賬面和稅法有差額才計提
2019-04-02 04:32:25

末計提壞賬準備和存貨計提跌價準備,賬面價值小于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產
借:遞延所得稅資產
貸:所得稅費用
《企業會計準則第8號——資產減值》的規定,是針對“部分長期資產”的資產減值制定的準則,并不是全部長期資產,不適用于在其他具體準則中規范的減值。該準則規范的長期資產減值視同永久性減值,一經提取不得轉回。只能在處置相關資產后或資產離開企業時,再進行資產減值的賬務處理。
2015-08-16 17:02:50

你好,這個是涉及的。涉及遞延。但是這個可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18
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