留胡子的冷風 追問

2020-01-15 22:36

您好，我問的是稅款怎么扣除，代開直接有個預繳稅款 ，普票用交稅嗎，免征30萬是普票和專票算在一起，還是單算，專票已經扣繳完，開的普票10萬用繳納稅款嗎，繳納是繳納多少

bamboo老師 解答

2020-01-15 22:38

專票加上普通發票合計銷售額超過30萬 開的普通發票也需要繳納增值稅
您專票已經繳納了 申報的時候就不需要再繳納 現在申報只繳納普通發票的
您普通發票銷售額多少 根據普通發票銷售*3%計算繳納

留胡子的冷風 追問

2020-01-15 22:51

謝謝老師，就是30萬免征是都包含在一起的對吧，無論我代開專票多少，還是自開普票多少，只要本季度合在一起超30就需要繳納增值稅和附加稅是吧，還有本季度代開專票中有一張當天作廢重開，有一張跨月紅沖重開，金額是一樣的，就相當于這兩張各多扣繳一次稅款，這個稅款我是應該怎么處理？辛苦，老師

bamboo老師 解答

2020-01-15 22:53

對的 只要本季度合在一起超30就需要繳納增值稅和附加稅 
作廢的不用賬務處理 只做重開的分錄
跨月紅沖重開  這兩筆都不要多交稅啊 
作廢的不算稅費 紅沖的減少應交增值稅 然后再開藍字 一正一負

留胡子的冷風 追問

2020-01-15 23:11

作廢跟紅沖的附加費還退回嗎，增值稅可以抵繳稅款，附加費代開時候就已經扣完了，

bamboo老師 解答

2020-01-15 23:13

您季度申報后會退回的

留胡子的冷風 追問

2020-01-15 23:15

謝謝老師這么耐心回答我的問題，辛苦啦

bamboo老師 解答

2020-01-16 06:14

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問