可愛多 追問

2020-01-15 08:45

我是8月份累計折舊的，12月份這次填一次性加速扣除優惠明細表，那我什么時候做借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債？

安與逸老師 解答

2020-01-15 08:51

需要在選擇做一次性折舊的月份做這個分錄。

可愛多 追問

2020-01-15 08:55

可以不做嗎？以后每季度我納稅調減好嗎？在哪里做？

安與逸老師 解答

2020-01-15 09:03

還是需要按照規定做的。

可愛多 追問

2020-01-15 09:12

那老師我按年限折舊照樣做已經累計折舊15000元，12月份加速一次性折舊了300000，那我12月份做 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債，這個金額是多少呢？

安與逸老師 解答

2020-01-15 09:24

請問您原值是300000還是315000？
如果是300000萬的，賬面價值=300000-15000=285000元  ，計稅基礎=0
金額=285000*0.25=71250元