未來會更好 追問

2020-01-14 15:24

支付工資時扣個人社保、工商會計分錄怎么做？

暖暖老師 解答

2020-01-14 15:31

1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——工資 

2.計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——社保 

3.次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 

貸：其他應收款——社保(個人部分) 

應交稅費——應交個人所得稅 

庫存現金／銀行存款或現金 

4.上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 

其他應收款——社保(個人部分) 

貸：銀行存款或現金 

5.上交個人所得稅 

借：應交稅費——應交個人所得稅 

貸：銀行存款或現金

未來會更好 追問

2020-01-14 15:46

社保個人計提工資了可以這么理解嗎1.借:個人承擔社成本費用貸:應付職工薪酬 開工資.
2.借:應付職工薪酬
貸:其他應付賬款

暖暖老師 解答

2020-01-14 15:46

可以的，你的會計分錄可以這樣做的

未來會更好 追問

2020-01-14 15:54

嗯嗯個人承擔險進最終費用，不進職工薪酬。

暖暖老師 解答

2020-01-14 15:57

只要處理好了沒有余額平了就可以

未來會更好 追問

2020-01-14 16:27

之前我聽老師講個人承擔險不能進成本費用。

暖暖老師 解答

2020-01-14 16:28

可以的，因為那是走了工資的

未來會更好 追問

2020-01-14 22:44

嗯嗯，明白了計提時按應發工資計提借個人的社保進成本費用、貸:進工資了。支付社保時借其他應付款，貸:款銀行存款   支付工資時借工資  貸:其他應付款。

暖暖老師 解答

2020-01-15 06:31

是的，你說的非常對的