小香香666666 追問

2020-01-14 11:20

老師，這是我12月份申報公司的增值稅和附加稅，增值稅申報后，附加稅是系統自動生成的，他這上面的就是沒加上代開專票繳納的增值稅？

立紅老師 解答

2020-01-14 11:22

你好，您代開專票時附加是不是交過了？

小香香666666 追問

2020-01-14 11:24

沒有，老師，就只是交個增值稅

小香香666666 追問

2020-01-14 11:25

我申報我們另一個公司增值稅和附加稅，生成的附加稅表也是不包括代開專票里面的增值稅   ？

立紅老師 解答

2020-01-14 11:36

你好，是這樣的，您看增值稅申報表中的應納稅額合計是包括專票部分的增值稅額的，但這部分增值稅在代開時就交了，形成了預交稅款，所以本期應交稅款中把這個數扣了，最后是按申報表中本期實際就交的增值稅來算附加稅費的

小香香666666 追問

2020-01-14 11:49

老師，按這樣說他的計稅依據還是不包括代開專票繳納的增值稅吧。如果要包括。根據我上面發的圖片，附加稅應該是23638.83*0.12*0.5計算的，而不是附加稅表上21096.11*0.12*0.5了。

立紅老師 解答

2020-01-14 11:50

你好，按上面的數據是的，是把代開部分的增值稅扣了。

小香香666666 追問

2020-01-14 11:56

老師，那就是說附加稅的計稅依據不包括代開專票繳納的增值稅了嗎？

立紅老師 解答

2020-01-14 11:57

你好，是的，按您的報表看，是沒有包括的。

小香香666666 追問

2020-01-14 11:59

我現在是想問一下，實際上  附加稅的計稅依據包括不包括代開專票上的附加稅呢？

立紅老師 解答

2020-01-14 12:07

你好，實際上是包括代開的發票增值稅。因為附加稅是按實際繳納的增值稅來計算的

小香香666666 追問

2020-01-14 12:14

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2020-01-14 12:16

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。