我們公司購(gòu)入設(shè)備的時(shí)候我做借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款100萬，然后老板付了款，我做了借應(yīng)付賬款，貸其他應(yīng)付100萬然后我資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)增加了200萬，固定資產(chǎn)取數(shù)增加100萬，預(yù)付賬款取數(shù)增加100萬，但是我們就買了個(gè)設(shè)備我覺得應(yīng)該只增加100萬是不是哪里有問題

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-01-14 09:15

借：固定資產(chǎn) 100 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 100
借：應(yīng)付賬款-XX公司 100 貸：其他應(yīng)付款-老板 100
這樣的話，資產(chǎn)是就增加100萬元呀。
你是不是把應(yīng)付賬款做成預(yù)付賬款，預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目，所以，變成資產(chǎn)增加200萬元的哦

A侯鳥追問

2020-01-14 10:14

不是呀，我就是做的應(yīng)付賬款，應(yīng)付的借方不是和預(yù)付的借方合計(jì)填入資產(chǎn)負(fù)債表里么！

許老師解答

2020-01-14 10:17

應(yīng)付賬款-XX公司明細(xì)科目，是一致的這個(gè)時(shí)候呀是以余額填入的（余額為0）
而不是直接相加的哦

A侯鳥追問

2020-01-14 10:35

我沒有收到發(fā)票，應(yīng)付賬款是暫估的，沖賬的時(shí)候沖的是對(duì)方公司科目，這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致我這種結(jié)果，借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款暫估100萬，老板付款的時(shí)候借:應(yīng)付賬款a公司100萬，貸其他應(yīng)付款100萬

許老師解答

2020-01-14 10:42

老板付款的話沖的也是暫估的哦
兩者有對(duì)應(yīng)性的

A侯鳥追問

2020-01-14 11:31

那我收到發(fā)票怎么做賬呀

許老師解答

2020-01-14 13:21

收到發(fā)票的時(shí)候，暫估款已經(jīng)被沖掉（老板還了）
借：其他應(yīng)付款-暫估-老板（這個(gè)的話，開始也要暫估）貸：其他應(yīng)付款-老板（最多做個(gè)這個(gè)，其實(shí)，不處理，也行的）
收到的發(fā)票，附在確認(rèn)固定資產(chǎn)的分錄后面