老師，我們公司去年11月份有發票開始做賬，就有三張發票，11月還沒有公戶，一張做固定資產，兩張是做的費用，貸方都是其他應付款。但是資產負債表出來不平，固定資產7千多，負債是1萬多，因為貸方都是做的其他應付款。這怎么處理？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2020-03-31 10:25

這個的話，有一部分其他應付款，應當做成實收資本等的。
這樣的話，費用報銷，導致的是本年利潤的減少，最終歸入所有者權益減少的。這樣的話，1萬多元的負債，變成負債幾千元，所有者權益本來幾千元，費用一報銷，導致減少為0的。。。
這樣的話，才平的哦

luckyld 追問

2020-03-31 10:30

老師，我沒大看懂，這個不是實收資本，就是老板花的錢買了點兒東西，后面12月份老板才把實收資本打到公戶里，您能告訴我具體賬務處理怎么做嗎？

許老師解答

2020-03-31 10:39

你看，現在不平。我們假設，固定資產是7千元，而負債是1萬元。這樣的話，差額是三千元。
借：其他應付款-老板   3000     貸：實收資本      3000
差額的話，其實是費用導致。     比如，都是管理費用。
借：本年利潤    3000   貸：管理費用    3000
這時候，你看：資產類的話，固定資產，是7000元。
負債+所有者權益=1000-3000（其他應付款，減少）+3000（實收資本）-3000（本年利潤在借方，編制報表的時候，屬于未分配利潤在借方，要減去的）=7000元
這樣，是平衡的哦

luckyld 追問

2020-03-31 11:05

老師，有點繞啊，我把那兩張費用票做到12月就完了，這行嗎？12月實收資本就到賬了

許老師解答

2020-03-31 11:11

12月做了，但是，你沒有轉入本年利潤吧？這樣，不會導致所有者權益減少，所以，不平的哦