宇飛老師 解答

2020-01-14 00:03

幾個科目都反映著不同的經濟業務，不能混同。

價值觀 追問

2020-01-14 09:14

老師，既然和一個公司往來可以只掛一個科目，為什么不能債務對沖

宇飛老師 解答

2020-01-14 09:20

企業會計準則里對債權、債務的抵消有嚴格的規定。除了雙方約定以凈額結算或者這個款項屬于同一個性質之外，即使是同一家的債權、債務也不能抵消。你如果是同一個科目的借貸方那么抵消是沒問題的。如果應收2000又有應付2000，那么要看合同約定或者協商是否進行抵消。

價值觀 追問

2020-01-14 09:22

有其他應收期末貸方有余額轉入其他應付款貸方

價值觀 追問

2020-01-14 09:24

原來財務把貨跨掛應付賬款和應收賬款，把運費掛其他應付款。但是其他應付款也出現了貸方負數，所以轉入應收賬款

宇飛老師 解答

2020-01-14 09:28

那可以啊，這個就是你賬務處理出現的問題。

價值觀 追問

2020-01-14 09:31

老師，上一手財務把貨款做應收應付賬款，其他運費，倉儲費，水電費的等支出用其他應付款。我想問，把這些非采購貨物但與經營有關的支出大多財務掛應付多還是其他應付多

宇飛老師 解答

2020-01-14 09:41

應付賬款和主營業務有關的，其他應付主要核算和主營業務無關的，像運費、倉儲電費其實也屬于和主營業務有關，應該計入應付。其他應付主要核算比如代收的款這種，很明顯和主業無關的