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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-01-13 22:34

1.借銀存貸預收賬款
建筑收到工程款借銀存貸預收賬款,應交稅費
借應付職工薪酬貸銀存
預繳稅款,是建筑異地預繳嗎,借應交稅費-預繳增值稅/附加稅,/所得稅貸銀存
二開發票借應收賬款貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸應付職工薪酬
借銀存貸應收賬款
借應付職工薪酬貸銀存
3你是建筑勞務的嗎
交稅是你單位提前交給稅務局?

N_iggar 追問

2020-01-13 22:37

一般都是人家自己去交稅

郭老師 解答

2020-01-13 22:40

人家自己交稅?這個是什么業務的,

N_iggar 追問

2020-01-13 22:40

涉及不到我放銀存

N_iggar 追問

2020-01-13 22:42

勞務公司收管理費 10萬進 扣到一個點的管理費99000出

郭老師 解答

2020-01-13 22:42

你開了發票,收到錢,別人交稅?

郭老師 解答

2020-01-13 22:42

建筑有勞務派遣還有建筑勞務,你是哪種,這個是別人掛靠的嘛

N_iggar 追問

2020-01-13 22:43

所以很糾結這個稅款賬務處理

郭老師 解答

2020-01-13 22:44

你是建筑勞務還是勞務派遣

是差額征稅的嗎

N_iggar 追問

2020-01-13 22:49

建筑勞務 一般都是簡易征收

N_iggar 追問

2020-01-13 22:50

稅錢都是對方出,對方自己去交稅

N_iggar 追問

2020-01-13 22:50

咱們公司做的都是別人掛靠業務

郭老師 解答

2020-01-13 22:54

那你開了發票借銀存貸主營業務收入,應交稅費-簡易計稅
借主營業務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀存,應交稅費
別人交稅,完稅證明是你單位的吧
借應交稅費-簡易計稅貸銀存

N_iggar 追問

2020-01-13 23:08

謝謝老師了,我還得仔細把您給我的答案結合我的業務給匹配起來

郭老師 解答

2020-01-13 23:16

好的,你又不明白的再問

N_iggar 追問

2020-01-13 23:17

老師這最后一筆分錄貸銀存 沒有銀行回單,因為錢是別人出的

郭老師 解答

2020-01-13 23:19

貸其他應付款,做這個或者貸現金

N_iggar 追問

2020-01-14 10:21

老師掛其他應付款 就會永遠掛賬,貸現金 庫存現金就紅字

郭老師 解答

2020-01-14 10:31

你們還錢就可以的

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1.借銀存貸預收賬款 建筑收到工程款借銀存貸預收賬款,應交稅費 借應付職工薪酬貸銀存 預繳稅款,是建筑異地預繳嗎,借應交稅費-預繳增值稅/附加稅,/所得稅貸銀存 二開發票借應收賬款貸主營業務收入應交稅費 借主營業務成本貸應付職工薪酬 借銀存貸應收賬款 借應付職工薪酬貸銀存 3你是建筑勞務的嗎 交稅是你單位提前交給稅務局?
2020-01-13 22:34:53
不可以的,還是要走預收賬款過渡一下的。
2019-12-01 08:53:00
收到款項時 借:銀行存款   貸:預收賬款     應交稅費-待轉銷項稅額 (一般計稅方式)     應交稅費-簡易計稅 (簡易計稅方式) 預交稅款時 借:應交稅費-預交增值稅 (一般計稅方式)   應交稅費-簡易計稅 (簡易計稅方式)   貸:銀行存款
2018-12-29 11:26:45
一、預付賬款是公司付了錢,沒有收到貨物或只收到部分貨物。 1、預付賬款的賬務處理: 企業應設置“預付賬款”會計科目,核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。 (1)企業因購貨而預付的款項,借記“預付賬款”科目,貸記“銀行存款”科目。 (2)收到所購物資時,根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額,借記“物資采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目,按專用發票上注明的增值稅額,借記“應交稅金—應交增值稅(進項稅額)”科目,按應付金額,貸記“預付賬款”科目。 (3)補付的款項,借記“預付賬款”科目,貸記“銀行存款”科目; (4)退回多付的款項,借記“銀行存款”科目,貸記“預付賬款”科目。 預付款項情況不多的企業,也可以將預付的款項直接記入“應付賬款”科目的借方,不設置“預付賬款”科目。 企業的預付賬款,如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質,或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的,應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額,借記“其他應收款——預付賬款轉入”科目,貸記“預付賬款”科目。 除轉入“其他應收款”科目的預付賬款外,其他預付賬款不得計提壞賬準備。 “預付賬款”科目應按供應單位設置明細賬,進行明細核算。 “預付賬款”科目期末借方余額,反映企業實際預付的款項;期末如為貸方余額,反映企業尚未補付的款項。 2、會計處理 “預付賬款”賬戶用于核算企業按照合同規定向供貨單 位預付的款項。“預付賬款”賬戶下應按購貨單位設置明細賬,進行明細核算。預付賬款情況不多的企業,也可以將預付的款項直接記入“應付賬款”的借方。 在預付貨款業務不多的企業,也可以通過“應付賬款”科目核算預付賬款業務。企業在預付時借記“應付賬款”科目,收到采購的商品后再予沖銷。 但是,在這種處理方法下,“應付賬款”的某些明細賬戶可能會出現借方余額。在期末,應付賬款明細賬的借方余額應在資產負債表中列作資產項目,而各明細賬的貸方余額才列為負債。 預付賬款業務較多的企業,需要為每一個客戶設置明細賬,列明預付日期、采購商品的規格及數量、預付金額、到貨日期及注銷日期等。 企業的預付賬款不得計提壞賬準備。但是,如果有確鑿的證據表明企業預付賬款的性質已經發生改變,或者因供貨單位破產、撤銷等原因已經無望再收到所購貨物的,應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款,并按規定計提壞賬準備。 二、預收賬款是公司收了錢,但是還沒給貨物或只給了部分貨物。 預收賬款賬務處理 預收賬款是負債類科目,是指己方預收對方的賬款,而實際的貨物還沒有發出。
2019-11-28 17:27:52
你好,這個服務是主營嗎?
2021-12-17 12:14:57
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