粗暴的花瓣 追問

2020-01-13 16:33

12月銷項稅額  56255.35，
 12月進項稅  88402.65，
 進項期末余額  200423.48，
轉出未交增值稅期末余額  21286.72，
銷項稅 期末余額 189562.9

meizi老師 解答

2020-01-13 16:40

你好  12月的結轉：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  56255.35  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 88402.65-  56255.35 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 88402.65    那你12月實際留抵進項稅+進項稅是大于銷項稅的 你還是留抵  你繼續在轉出未交增值稅留抵就行了

粗暴的花瓣 追問

2020-01-13 18:20

請問是這樣嗎？
結轉本期增值稅留抵稅額：   
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅   56255.35 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 32147.3 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅         88402.65
那2019年的怎么結轉呢？

meizi老師 解答

2020-01-13 18:23

你好是的  那你需要給我說下最終年末的情況   現在是轉出未交增值稅借方有 32147.3  其他賬上情況是怎么樣的

粗暴的花瓣 追問

2020-01-13 19:01

期末余額：
進項稅額 借方：112020.83 
轉出未交增值稅 借方：53434.02
銷項稅額  貸方 133307.55

meizi老師 解答

2020-01-13 19:26

你好 那你再做結轉 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55   
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅112020.83  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 133307.55   -112020.83     那么實際是需要交納增值稅=用轉出未交增值稅貸方（133307.55   -112020.83）-12月轉出未交增值稅借方32147.3-轉出未交增值稅 借方期末53434.02  （你這個轉出未交增值稅 53434.02 包括這個32147.3 不？？） 如果轉出未交增值稅貸方-借方  最終是貸方有余額在做 一筆以下分錄去繳納增值稅：
  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸應交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

粗暴的花瓣 追問

2020-01-13 19:49

您好，轉出未交增值稅 53434.02 包括這個32147.3  了
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅   133307.55 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅   112020.83
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  21286.72
 后面不太懂

meizi老師 解答

2020-01-13 20:06

你好   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 112020.83
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 21286.72  那你轉出未交增值稅借方合計是53434.02  ；那么轉出未交增值稅 借方53434.02 -貸方 21286.72       還是會留抵的。 你后面增值稅是不需要交納增值稅的。 所以就不需要在做結轉到未交增值稅的。

粗暴的花瓣 追問

2020-01-13 20:28

您好，我綜合一下哈，是這樣嗎？
結轉本期增值稅留抵稅額：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 56255.35
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 32147.3
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 88402.65
結轉2019年：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 133307.55
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 112020.83
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 21286.72
這樣完結了？目前轉出未交增值稅是 借方余額 53434.02-21286.72=32147.3
因為有留抵，所以就會有余額,所以這樣就是完結了是嗎？

meizi老師 解答

2020-01-13 20:42

你好 是的 就這樣  你年末就放著轉出未交增值稅借方  代表留抵的進項稅  ；你看下你最終留抵的進項稅是不是這么多 32147.3  是的話 就這樣來體現

粗暴的花瓣 追問

2020-01-13 21:17

非常感謝您

meizi老師 解答

2020-01-14 08:59

不客氣 幫到你就好    滿意請給予評價