老師，現(xiàn)在期末結(jié)賬，一般納稅人應(yīng)交增值稅下級科目都應(yīng)無余額嗎？

宸宸老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

2020-01-12 16:56

您好，是的，都要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

A、霞追問

2020-01-12 17:03

老師，由于上年年末會(huì)計(jì)沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，導(dǎo)致我本年結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不平，可以用哪個(gè)科目調(diào)整不平的余額呢？

宸宸老師解答

2020-01-12 17:05

您好，不平只能找原因，錯(cuò)在哪里。只有找到原因之后，才可以調(diào)整對應(yīng)的科目的。
不是想調(diào)哪就調(diào)哪的

你好借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-07-15 11:02:15

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款

2020-03-16 15:08:14

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-01-19 16:08:04

您好，月末做一筆分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下個(gè)月繳納的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-02-25 10:17:18

您好，以前的繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸，銀行存款，繳納當(dāng)月的也是這樣做，10月份繳納9月份的就是借，應(yīng)交稅費(fèi)，，未交增值稅貸，銀行存款

2021-10-08 15:00:00

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