燕子 追問

2020-01-12 14:34

就是調整利潤

燕子 追問

2020-01-12 14:38

？？

郭老師 解答

2020-01-12 14:43

什么原因
你要計提庫存商品減值？

燕子 追問

2020-01-12 14:44

有一部分要做到庫存商品減值，同事調整利潤

燕子 追問

2020-01-12 14:47

是不是借方在庫商品，貸方，主營業務成本

郭老師 解答

2020-01-12 14:48

借信用減值損失--計提的存貨跌價準備科目
貸存貨跌價準備科目

燕子 追問

2020-01-12 15:44

還要做一筆結轉的吧

郭老師 解答

2020-01-12 15:47

信用減值損失結轉到本年利潤

燕子 追問

2020-01-12 15:48

我賬上沒有這兩個科目，不是得增加

郭老師 解答

2020-01-12 15:51

小企業會計準則沒有這個科目
不需要計提

燕子 追問

2020-01-12 15:52

那直接結轉，借方，存貨跌價準備，貸方，主營業務成本

郭老師 解答

2020-01-12 15:55

那你的存貨跌價準備不就有余額了
你有資產減值損失嗎

燕子 追問

2020-01-12 15:55

賬上都沒這幾個科目

燕子 追問

2020-01-12 15:58

一開始說的是讓調整到庫存商品減值準備，然后調整利潤，但是我看賬上也沒有這個科目

郭老師 解答

2020-01-12 16:00

那就用營業外支出

燕子 追問

2020-01-12 16:01

用營業外支出不對吧

燕子 追問

2020-01-12 16:02

就我一開始說的直接放庫存商品可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 16:05

你是小企業會計準則嗎
是的你沒有減值科目
發生了記營業外支出
就跟你壞賬一樣

燕子 追問

2020-01-12 16:23

我現在做是資產減值損失，貸方，存貨跌價準備

燕子 追問

2020-01-12 16:23

現在結轉借貸方做什么科目

郭老師 解答

2020-01-12 16:27

借本年利潤貸資產減值損失
存貨跌價準備銷售出去貨物再結轉