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可口可樂
于2020-01-11 15:13 發布 ??2723次瀏覽
宸宸老師
職稱: 注冊會計師
2020-01-11 15:17
您好,借,資產減值損失 損益類科目,所以影響了會計上的利潤總額,此時計算企業所得稅需要調增。【此時稅法上不認,說要“實際發生”時才可以稅前扣除】 就是“存貨跌價損失只有在實際發生時,才允許從當期應納稅所得額中扣除”。此時計算企業所得稅需要調減。
可口可樂 追問
2020-01-11 15:24
就是,雖然確認了減值,稅法不認,在所得稅匯算清繳時調增出來
宸宸老師 解答
2020-01-11 15:25
您好,是的,就是這個意思
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宸宸老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師
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可口可樂 追問
2020-01-11 15:24
宸宸老師 解答
2020-01-11 15:25