滴答滴答 追問

2020-01-09 23:14

老師應付的貸方出現了負數，是不是預付的借方？

鄒老師 解答

2020-01-10 08:28

你好，應付的貸方出現了負數就是應付借方正數的意思，也就是預付賬款借方的意思

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:04

老師我想問下假如我的帳做到12月已經結帳了，現在不是說匯算清繳前可以補發票嗎？暫估的。那這樣的話我憑證都打印好了，這暫估的2020年2月票才補回來，我要在哪個月做調整的會計分錄

鄒老師 解答

2020-01-10 10:06

你好，把之前暫估的紅沖，然后根據發票做相應分錄就是了
涉及損益科目的通過以前年度損益調整科目核算

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:29

老師我的18年利息那里做成了收入，分錄要怎么做調整本來要做財務費用的

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:30

老師分錄紅沖，是做到2020年嗎還是

鄒老師 解答

2020-01-10 10:31

你好，我的18年利息那里做成了收入（當時所做的分錄是？）

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:31

借銀行存款貸其他收入

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:32

要怎么調整呢？新的分錄又要怎么做

鄒老師 解答

2020-01-10 10:32

你好，這樣做調整分錄
借；以前年度損益調整——其他收入，貸；以前年度損益調整——財務費用——利息收入

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:33

老師暫估的紅沖之前是做借庫存商品貸暫估應付款。現在票的話在2020年才到，就購入商品的 要怎么做

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:33

要在2020年沖還是？要通過以前損益調整科目嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 10:34

你好
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據發票入賬
借；庫存商品  ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:46

老師這分錄2020年做可以嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 10:51

你好，可以的，就是取得發票做上面的兩筆分錄

滴答滴答 追問

2020-01-10 10:59

老師上面利息呢

鄒老師 解答

2020-01-10 11:00

你好，利息是這樣調整啊
借；以前年度損益調整——其他收入，貸；以前年度損益調整——財務費用——利息收入
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）

滴答滴答 追問

2020-01-10 11:46

新的分錄呢老師怎么做

滴答滴答 追問

2020-01-10 11:46

直接做這筆就可以嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 11:47

你好，利息是這樣調整啊
借；以前年度損益調整——其他收入，貸；以前年度損益調整——財務費用——利息收入
直接做一筆這個調整分錄就把其他收入調整到了財務費用——利息收入核算了啊，然后結轉到利潤分配——未分配利潤就是了

滴答滴答 追問

2020-01-10 11:47

老師還有問題想問下，就是房產稅跟土地使用稅，17.18年.19年今年才交，然后現在產生了滯納金，現在要怎么做會計分錄。之前都結帳了

鄒老師 解答

2020-01-10 11:49

你好
補計提，借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——房產稅，土地使用稅
繳納，借；應交稅費——房產稅，土地使用稅，營業外支出——滯納金，貸；銀行存款