老師您好，我現(xiàn)在在申報第四季度企業(yè)所得稅，我想問一下這個企業(yè)所得稅的收入和成本，是按照哪里的金額填列啊

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-01-08 20:29

你好
營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，不包括營業(yè)外收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用
根據(jù)季度末月利潤表的本年累計營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報表的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額就是了

XIAO 福臨追問

2020-01-08 20:48

是這樣，之前的利潤我們額都是負數(shù)，12月是正數(shù)，現(xiàn)在利潤總額填寫進去以后，自動跳轉到彌補以前前度虧損，應納稅所得額就是o啦，這是怎么回事啊

鄒老師解答

2020-01-08 21:44

你好，說明利潤總額小于之前的虧損金額，所以應納稅所得額就是0
或者說利潤不足以彌補之前年度虧損

XIAO 福臨追問

2020-01-09 00:15

那我所得稅就不用交啦，這樣填寫直接申報啦

鄒老師解答

2020-01-09 08:27

你好，如果數(shù)據(jù)沒有錯誤，就可以直接這樣申報的

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