范范 追問

2020-07-10 12:04

老師，企業所得稅季度申報表中的營業收入、營業成本、利潤總額之間沒有勾稽關系吧！我們領導跟我說營業收入-營業成本=利潤總額，所以營業成本包括所有成本和期間費用，都是公司的成本，按這個思路填寫可以嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 12:06

你好，是的
利潤總額不等于營業收入—營業成本的  
營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用
利潤總額據實利潤表的利潤總額，利潤總額=營業收入—營業成本—稅金及附加—期間費用+營業外收入—營業外支出

范范 追問

2020-07-10 16:43

老師，企業所得稅2季度營業成本本年累計金額是填寫1-6月的累計數嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 16:45

你好，是的，是填寫1——6月份的營業成本累計金額