范范 追問

2020-07-10 12:04

老師，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額之間沒有勾稽關(guān)系吧！我們領(lǐng)導(dǎo)跟我說營業(yè)收入-營業(yè)成本=利潤總額，所以營業(yè)成本包括所有成本和期間費(fèi)用，都是公司的成本，按這個思路填寫可以嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 12:06

你好，是的
利潤總額不等于營業(yè)收入—營業(yè)成本的  
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費(fèi)用
利潤總額據(jù)實(shí)利潤表的利潤總額，利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出

范范 追問

2020-07-10 16:43

老師，企業(yè)所得稅2季度營業(yè)成本本年累計(jì)金額是填寫1-6月的累計(jì)數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 16:45

你好，是的，是填寫1——6月份的營業(yè)成本累計(jì)金額