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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-01-08 12:43

你好 稅前扣除的比例 :,準予在以后納稅年度結轉扣除一般企業化妝品制造或銷售、醫藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業:不超過當年銷售(營業)收入30%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除
11. 公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準予扣除;超過部分,準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除
12. 手續費和傭金,一般企業:不超過與具有合法經營資格中介服務機構或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%的部分,準予扣除;財產保險企業:不超過當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%的部分,準予扣除;房地產開發經營企業委托境外機構銷售開發產品的,其支付境外機構的銷售費用(含傭金或手續費)不超過委托銷售收入10%的部分,準予扣除;人身保險企業:不超過當年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%的部分,準予扣除;電信企業在發展客戶、拓展業務等過程中因委托銷售電話入網卡、電話充值卡所發生的手續費及傭金支出,不超過當年收入總額5%的部分,準予扣除;從事代理服務、主營業務收入為手續費、傭金的企業(如證券、期貨、保險代理等企業),其為取得該類收入而實際發生的營業成本(包括手續費及傭金支出),準予在企業所得稅前據實扣除;房地產開發經營企業委托境外機構銷售開發產品的,其支付境外機構的銷售費用(含傭金或手續費)不超過委托銷售收入10%的部分,準予扣除。

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 13:51

小規模有限額扣除嗎?

meizi老師 解答

2020-01-08 13:51

你好也是有的 是按這個來的

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 13:53

那我公司也有銷售化妝品和保健品,餐廳,農業未加工產品,那是按15還是30扣除

meizi老師 解答

2020-01-08 13:55

你好   你是銷售化妝品還是按15%  要是化妝品制造企業才是按30

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 14:00

10月交的社保,12月才來普通發票,公司小規模,12來的發票可以放在10月份進費用嗎?跨年的,是不是也可以放在交費付款后面做費用入賬,以前的費用遲遲沒有發票,一直掛在員工往來,后面要怎么處理。

meizi老師 解答

2020-01-08 14:01

你好         既然是入了19年費用 那么就需要把發票附后面的 。可以的。    不能一直掛往來 沖往來走費用了

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 14:03

但是有些取不到票又走了公賬,用什么去沖往來,可以寫個說明讓老板簽字沖嗎?

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 14:04

或者有更好的辦法

meizi老師 解答

2020-01-08 14:04

你好 直接做費用  你用付款單 和對方送貨單就可以入賬的  不用簽字 你匯算調整就行了

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 14:13

那像主持人的費用,員工出差住宿費,餐費都沒票的情況下,也是直接做費用,匯算再調整嗎?

meizi老師 解答

2020-01-08 14:19

你好 是的  正常也得這樣來做的

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 14:46

匯算調整把沒票的踢掉,如果利潤是虧本就不用補稅,是這樣說嗎?

meizi老師 解答

2020-01-08 14:52

你好 是的   累計虧損就不繳納企業所得稅的

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 15:07

有盈利按多少繳稅

meizi老師 解答

2020-01-08 15:13

你好 一般是按25%如果你是小微企業 按5%或者10%

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-08 15:14

好的,謝謝老師!

meizi老師 解答

2020-01-08 15:22

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相關問題討論
您好,費用據實入賬處理,但是企業所得稅前扣除時,業務招待費,福利費,工會經費,培訓費,廣告費,職工教育經費的扣除是有比例的。
2018-10-16 21:02:01
你好 稅前扣除的比例 :,準予在以后納稅年度結轉扣除一般企業化妝品制造或銷售、醫藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業:不超過當年銷售(營業)收入30%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除 11. 公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準予扣除;超過部分,準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除 12. 手續費和傭金,一般企業:不超過與具有合法經營資格中介服務機構或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%的部分,準予扣除;財產保險企業:不超過當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%的部分,準予扣除;房地產開發經營企業委托境外機構銷售開發產品的,其支付境外機構的銷售費用(含傭金或手續費)不超過委托銷售收入10%的部分,準予扣除;人身保險企業:不超過當年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%的部分,準予扣除;電信企業在發展客戶、拓展業務等過程中因委托銷售電話入網卡、電話充值卡所發生的手續費及傭金支出,不超過當年收入總額5%的部分,準予扣除;從事代理服務、主營業務收入為手續費、傭金的企業(如證券、期貨、保險代理等企業),其為取得該類收入而實際發生的營業成本(包括手續費及傭金支出),準予在企業所得稅前據實扣除;房地產開發經營企業委托境外機構銷售開發產品的,其支付境外機構的銷售費用(含傭金或手續費)不超過委托銷售收入10%的部分,準予扣除。
2020-01-08 12:43:25
一般常用的是: 職工工會經費2%,職工福利費14%,職工教育經費2.5%,這是根據工資總額的。 業務招待費,將企業發生的與生產經營有關的業務招待費,按照發生額的60%扣除,且扣除總額全年最高不得超過當年銷售(營業)收入的0.5% 。 廣告和業務宣傳費,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除實扣除;超過部分準予在以后納稅年度結轉扣除。
2017-04-20 14:34:10
您好 福利費在工資總額14%限額內扣除 工會經費2% 職工教育經費8% 超過部分可以結轉以后年度扣除 業務招待費收入0.5%跟實際支出60% 孰低扣除 捐贈支出利潤總額12%扣除 超過部分可以結轉以后年度扣除不超過三年 廣告費業務宣傳費收入15%限額內扣除超過部分可以結轉以后年度扣除 您可以學習下面課件 比較系統規范 http://www.qmyseed.com/search.php?type=&word=匯算清繳
2022-02-18 20:20:42
54職工福利費、工會經費、職工教育經費在企業所得稅稅前扣除的標準分別是多少 (1)企業發生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。 (2)企業撥繳的工會經費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除。 (3)除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資、薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予結轉以后納稅年度扣除。 55業務招待費在企業所得稅稅前如何扣除 企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰ 56.廣告費和業務宣傳費在企業所得稅稅前如何扣除 企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予結轉以后納稅年度扣除。
2017-01-10 11:00:11
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