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真
于2020-01-08 11:40 發布 ??768次瀏覽
玲老師
職稱: 會計師
2020-01-08 11:41
你好 全額計提 減免的轉到營業外收入
真 追問
2020-01-08 11:45
那比如增值稅未滿30萬,增值稅要轉營業外收入,附加稅需要計提轉營業外收入不了?
玲老師 解答
2020-01-08 11:53
沒有增值稅就沒有附加稅了 不用計提
2020-01-08 12:03
那我計提時就計提一半,也不轉營業外收入可以嗎?
2020-01-08 12:10
一半就不用轉了 一半不正規
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老師,你好,增值稅附加稅 按50%減免,還是先全額計提是吧 減免的金額計入 營業外收入-稅費減免是吧
答: 可以的,是這樣賬務處理的
老師,增值稅附加稅目前是按50%繳納,免一半,那我在計提時,怎么寫分錄,直接計提一般就行嗎?還是先全額計提,在把另一半做營業外收入?
答: 你好 全額計提 減免的轉到營業外收入
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
減免的增值稅附加稅需要做到營業外收入里嗎?(沒計提)
答: 沒有計提不用的
是小規模納稅人,增值稅季度報不超過9萬,不交增值稅,附加稅也是免稅。增值稅要轉入營業外收入,那附加稅也轉營業外收入嗎?
討論
增值稅交了,而附加稅免,是不是要把附加稅轉到營業外收入?
營業外收入用計提增值稅附加稅嗎?
答疑老師您好,我平時做賬計提增值稅附加稅時是全額計提的,等繳納時再把減免的50%計入營業外收入-政府補助,現在我正在報企業第二季度所得稅,可是損益表累積的“政府補助”應該填到那里去?是不是第七行選擇:其他:免稅收入類未列明優惠?(我是這么做的,但是數據好像不讓填)還是只能先繳企業所得稅,要等到匯算清繳申請退稅?
老師,我想問問,2022年,增值稅附加稅的減免部分,歸入的科目是其他收益是嗎?不是營業外收入了,對嗎?
玲老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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真 追問
2020-01-08 11:45
玲老師 解答
2020-01-08 11:53
真 追問
2020-01-08 12:03
玲老師 解答
2020-01-08 12:10