蛐蛐 追問

2020-01-08 11:20

那我上個月有留抵稅額  我轉出時賬務處理就第三個唄   結轉進項稅額轉出？

答疑蘇老師 解答

2020-01-08 11:26

你好 是的  是這樣的。

蛐蛐 追問

2020-01-08 11:29

轉出時做那個賬務處理  等到下月就可以直接做繳納的分錄了  還是在需要做個結轉

答疑蘇老師 解答

2020-01-08 11:33

你好 看下月還是進項多的話，還在這個轉出未交增值稅反應，如果需要交稅的話，再結轉到未交增值稅科目。

蛐蛐 追問

2020-01-08 11:41

上月:
進項稅轉出:借:應交稅費-應交增值         稅-進項稅額轉出
                        貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
交稅結轉:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
                  貸:應交稅費-未交增值稅
本月繳納時:借:應交稅費-未交增值稅
                         貸:銀行存款

蛐蛐 追問

2020-01-08 11:42

是這樣的嗎  還是沒有第二個分錄 如果我下月要交稅的話

答疑蘇老師 解答

2020-01-08 11:43

你好  需要交稅的話 是有第二個分錄的。

蛐蛐 追問

2020-01-08 11:47

那我剛剛寫的那個分錄是正確的唄

答疑蘇老師 解答

2020-01-08 11:54

你好 是的  分錄是正確的。