銷項300，進項200，前期留抵200.分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 300貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 200 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100貸：應(yīng)交稅費-未交交增值稅 100借：應(yīng)交稅費-未交交增值稅 100貸：應(yīng)交增值稅-留抵稅額 100分錄是這樣寫嗎？

答： 同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額，最后借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，到年底這個借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項大進項，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個分錄后借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額，

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

進項大于銷項 但是在當(dāng)月抵扣的時候并未勾選完，形成了應(yīng)納稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅?本月進項稅額8385.58，銷項稅額3856.79 分錄可以寫成?(結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅進銷項)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額3856.79 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額3558.40 應(yīng)交稅費-未交增值稅 298.39剩余未勾選未結(jié)轉(zhuǎn)的進項入留抵稅額?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-留抵稅額 4827.18 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 4827.18

答： 你好，你實際認證多少進項稅額．按實際認證的進項和銷項比較，如果有應(yīng)納稅再結(jié)轉(zhuǎn)出來，是留抵就不用結(jié)轉(zhuǎn)出來