游龍漂浮 追問

2020-01-06 23:16

企業所得稅我計提萬一多提或者少提了，到時跟報稅時不一樣怎么辦

小鹿老師 解答

2020-01-06 23:24

這個沒事，都是這樣的，預先計提的，一般不會差太多。等報稅時候匯算清繳金額出來了可以直接調整未分配利潤的。就是在次年直接調整未分配利潤。

游龍漂浮 追問

2020-01-06 23:47

老師，快賬賬套里做年度利潤結轉，分錄怎么寫

小鹿老師 解答

2020-01-07 10:51

結轉收入：
借：主營業務收入
        其他業務收入
        營業外收入
    貸：本年利潤
結轉成本、費用和稅金：

借：本年利潤

    貸：主營業務成本
            稅金及附加
            其他業務支出
            銷售費用
            管理費用
            財務費用
            營業外支出
結轉投資收益：
凈收益的
借：投資收益
    貸：本年利潤
凈損失的：
借：本年利
    貸：投資收益
最后把本年利潤專為未分配利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤。