想咨詢一下，就是跨年紅沖發(fā)票了，年終企業(yè)所得稅匯算要怎么申報？

答： 根據(jù)《關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[2008]875號）第一條第五項規(guī)定：“企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當在發(fā)生當期沖減當期銷售商品收入。”所以，您企業(yè)是在今年開具的紅字發(fā)票，應(yīng)沖減今年的銷售收入，不影響上年度的匯算清繳。 實際上就是一個差額的問題，那么可以看成是銷售退回或者銷售折讓。企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價上給的減讓屬于銷售折讓；企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當在發(fā)生當期沖減當期銷售商品收入。不論是賬務(wù)處理還是稅務(wù)都是這樣的，不需要進行往年調(diào)整。

小規(guī)模納稅人，12月份的發(fā)票在1月沖紅了，沖紅的發(fā)票增值稅已申報的還要繳稅嗎？企業(yè)所得稅該怎樣申報呢？

答： 你好，12月份的發(fā)票在1月沖紅了，沖紅的發(fā)票增值稅已申報的還要繳稅

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

您好，我在2023年年初時開了張18萬的發(fā)票，所得稅也交了，但錢一直沒收到，就開了張紅沖發(fā)票，所得稅年終會算時該怎樣申報呢

答： 您好，紅沖發(fā)票是23年開的么，我們紅沖發(fā)票記入開票月的收入負數(shù)了，利潤表已經(jīng)體現(xiàn)，匯繳按實際的利潤表申報就可以了