老師，我們12月有批貨暫估入庫，也暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是這個月發(fā)票到，金額和暫估不一致，那怎么沖銷之前的分錄，分錄怎么寫，跨年了還能沖掉嗎

答： 年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調(diào)整 借：成本費用 貸：應(yīng)付賬款-暫估 下個月發(fā)票來了 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

本公司購進一批商品已入庫發(fā)票未到，暫估成成本分錄需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

答： 你好，如果貨物銷售了是需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問郭老師，本月暫估入庫的商品，本月已經(jīng)銷售并按暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)了成本，下月開出進貨發(fā)票了怎么辦呢？完整分錄是怎樣呢？@郭老師（請郭老師答疑）

答： 一種麻煩的，紅沖暫估的和結(jié)轉(zhuǎn)成本的 借應(yīng)付賬款貸庫存商品 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù) 然后做開發(fā)票的，借庫存商品，進項貸應(yīng)付賬款 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品