煙花懿冷 追問

2019-12-01 20:30

郭老師晚上好！您說這種是麻煩的，還有不麻煩的方法是什么呢？怎樣做分錄呢？

郭老師 解答

2019-12-01 20:31

直接根據(jù)差額調(diào)整，之前多暫估了紅沖暫估和成本
借應(yīng)付貸庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)
少暫估的補做

煙花懿冷 追問

2019-12-01 20:45

咱們常用的是哪種呢您看？用哪種比較好或者您建議用哪種方法？

郭老師 解答

2019-12-01 20:48

都可以，正規(guī)的是麻煩的那種

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:00

郭老師，請問您電商企業(yè)贈送客戶的商品怎樣核算呢？贈品也需要入庫出庫核算吧？贈送客戶商品需要視同銷售嗎？怎樣做分錄？

郭老師 解答

2019-12-01 21:01

需要的
借銷售費用貸庫存商品，銷項

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:20

郭老師，贈送的商品是走銷售費用-業(yè)務(wù)招待費還是業(yè)務(wù)宣傳費？贈品需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

郭老師 解答

2019-12-01 21:25

業(yè)務(wù)宣傳就可以
不結(jié)轉(zhuǎn)的，貸方已經(jīng)是庫存商品了

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:27

請問您贈送客戶商品視同銷售怎樣處理？

郭老師 解答

2019-12-01 21:28

借銷售費用貸庫存商品，銷項

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:34

老師，怎樣報稅呢？交銷項稅了，但沒有確認(rèn)收入，報稅時怎樣報？

郭老師 解答

2019-12-01 21:41

在未開具發(fā)票一欄填寫銷售額，銷售額是市場價格
所得稅不申報的

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:46

郭老師，等于算作不開票收入是嗎？還有，所得稅視同銷售嗎？匯算清繳要調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2019-12-01 21:48

是的
所得稅不需要的
按收入的15%調(diào)增，以后年度可以抵扣的

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:50

您說匯算清繳時按收入的15%調(diào)增？是為什么？

郭老師 解答

2019-12-01 21:51

宣傳費的扣除比例，

煙花懿冷 追問

2019-12-01 21:53

噢，那是超過收入15%的部分調(diào)增對吧？收入15%以內(nèi)可以稅前扣除？

郭老師 解答

2019-12-01 21:54

是的
超過的以后年度可以扣除